Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Возвразение налога за пластическую операцию

Возвразение налога за пластическую операцию

Возвразение налога за пластическую операцию

Налоговый вычет за увеличение груди

6 мая 2021Пластическая операция является удовольствием не из дешевых. Операция по увеличению груди включена в список дорогостоящих процедур! Это значит, что 13% от потраченной суммы вам обязаны вернуть.Если ваш официальный доход за год составил меньше, чем общая стоимость операции, то на полноценный налоговый вычет вам рассчитывать не стоит.

  1. Год, в котором проводилась и оплачивалась операция, получатель вычета должен иметь официальный доход и своевременную оплату налога на доходы физических лиц в размере 13%.
  2. Гражданка оплачивает пластическую операцию из своих честно заработанных доходов. То есть оплата услуг за счет полиса или работодателя не «прокатит».
  3. Медицинское учреждение, в котором выполняется увеличение груди, должно иметь медицинскую лицензию.
  4. Если вы делали пластическую операцию за границей, то на вычет можете не рассчитывать.

Более того, не менее радостной новостью является то, что налог вернут и в том случае, если гражданин РФ профинансировал операцию своему родственнику (мужу, несовершеннолетнему ребенку или родителям).

Понятное дело, что речь тут идет не об увеличении груди. Вычет распространяется также на ринопластику, липосакцию и прочие виды косметологических процедур.Для оформления любого вычета по НДФЛ придется предоставить перечень документов. Ниже мы рассмотрим стандартный список, но всегда лучше уточнить эту информацию в налоговой инспекции по месту жительства.

  1. Документ об оплате медицинский услуг, предназначенный для предоставления в Федеральную налоговую службу.
  2. Копия лицензии клиники.
  3. Платежные документы для подтверждения оплаты материалов и медицинского вмешательства.
  4. Справка о том, что в процессе операции были использованы расходные материалы.
  5. Договор с медицинским учреждением.

В договоре обязательно должно быть указано название процедуры – пластическая или реконструктивная операция, в противном случае в вычете могут отказать.Ничего вам не предъявят!

Согласно информации из письма ФНС от 06.06.13, пластическая операция может проводиться как по медицинским показаниям, так и по собственному желанию. Поэтому смело увеличивайте грудь и требуйте свой вычет в размере 13%.Елена в 2018 году оплатила себе операцию по увеличению груди. Общая сумма манипуляции составила 300 000 рублей.
Общая сумма манипуляции составила 300 000 рублей. Гражданка вправе получить вычет в размере 39 000 рублей.

Однако годовой доход девушки составил 200 000 рублей, соответственно в бюджет она перечислила только 26 000 рублей. Только эту сумму она имеет право получить по вычету. Оставшаяся разница в размере 13 000 рублей просто пропадает.

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р.

Расскажу, как сделать так же.Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога.

Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р.

Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц.

Подпишитесь!Подписаться Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства.

Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут.

Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет.

Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет.

Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение.

Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой.

Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег.

По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек.

Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером.

Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета.

Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.Некоторые клиники не требуют чеки.

Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней.

Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает.

Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет.

Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф.

Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Ее сканировать не нужно.Документы можно подать тремя способами:

  • на сайте .
  • по почте заказным письмом;
  • лично в ближайшей налоговой;

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение.

Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его.

Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись.

Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».3.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию.4.

Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ.

В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую.

Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.5. Выбираем вычет, который хотим получить.

Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно

«Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»

.6.

Добавляем отсканированные справки и договоры.Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка.

В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Об этом вы получите сообщение из банка.

  • Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  • Налоговый вычет сделают, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  • Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.

05920.01.171,2MТэги: , , Обложка — Илья Переведенцев

УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфель17.04.17719K2108.096K1726.0216K2Антон Дыбов, эксперт по налогообложению04.09.1812K14.03.198K325.09.17355K209Лучшее за неделю28.0942K42Екатерина Мирошкина, экономист29.0941K1030.0934K20Михаил Шардин, инвестировал и бóльшие суммы29.0933K5328.0931K1329.0931K4401.1026K2002.1024K14Шорты30.0917K7Шорты02.1016K129.0915K701.1014K528.0914K11Екатерина Мирошкина, экономист01.1012K3Шорты28.0910K2302.109K29Дискуссия29.098K330.098K1630.097K2129.097K17Антонида Пашинина, журналист02.106K1402.106K501.106K3501.106K1028.096K12Юлия Девяткова, юрист01.106K3Дискуссия28.096K530.095K16Анастасия Корнилова, юрист29.095K429.095K10

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Как вернуть часть денег после операции, лечения, анализов. Налоговый вычет

12 сентября 2021Сегодня поделюсь с вами еще одним способом возврата части уплаченных денег. Возврат за недвижимость я не делала, зато знаю, как можно получить вычет за лечение!В апреле 2016 года мне делали операцию по восстановлению груди после рака ()Заплатить за нее мне пришлось 80.000 руб, так как государство финансировало только половину операции.В конце прошлого года я узнала, что могу получить налоговый вычет за эту операцию, так как официально трудоустроена и плачу налоги.Пластическая операция относится к Дорогостоящему лечению в налоговом плане.Чтобы получить вычет, а его можно получить за 3 года, то есть у меня — за 2016, 2017 и 2018 года, нужно либо самостоятельно заполнять декларацию и привозить в Налоговую по месту жительства.Или есть намного более легкий способ!Первым делом нужно все же отправится в Налоговую и получить доступ в Все это выдается очень быстро, и дома нужно будет пройти регистрацию по выданным данным.И вот вы попадаете в свой ЛК.Тут хранятся все данные об уплаченных и неуплаченных вами налогах.Чтобы подать декларацию на вычет, у вас должны быть на руках документы об оплате лечения или операции:

  1. копия лицензии мед организации
  2. справка об оплате мед услуг для предоставления в налоговые органы
  3. договор о предоставлении медицинских услуг
  4. чек об оплате
Рекомендуем прочесть:  Налоговые вычеты на детей в 2021г

Все эти документы нужно заранее отсканировать или сфотографировать в хорошем качестве, и загрузить на компьютер.А теперь пошагово, как подать декларацию1.

Открываем раздел в ЛК — Жизненные ситуации2. Затем — Подать декларацию 3-НДФЛ3. Выбираем — Заполнить онлайн4.

Теперь заполняем первую страницу:

  1. выбираем год, за который подаем декларацию,
  2. выбираем свою налоговую,
  3. ставим — да, да (если так оно и есть)

5. Источники доходов — добавляем, если есть еще какие то, или просто жмем Далее6. Теперь выбираем вычет. Если за лечение — это Социальные7.

Далее указываем данные вычета:

  1. выбираем Вычет по расходам на благотворительность, обучение, лечение
  2. жмем Далее
  3. ниже указываем сумму, потраченную на лечение (дорогостоящее оно у вас или нет — нужно смотреть непосредственно в интернете, там есть целый список)

8. Смотрим Итоги, ниже прикрепляем документы, вводим пароль — и отправляем декларацию.После получения вашей декларации налоговым органом, у них есть 3 месяца для проведения камеральной проверки.По истечению этого срока, у вас в ЛК появится запись о подтвержденной сумме вычета.После этого вы сможете прямо из личного кабинета подать заявление о зачете этой суммы на ваш банковский счет.И в течение еще 1 календарного месяца эта сумма упадет вам на карту.Итого 4 месяца нужно будет ждать, но по факту — больше!Два раза я выбивала свой начисленный вычет, приезжая лично в налоговую. Третий вычет (за 2017 год) я все еще не получила, хотя подавала декларацию еще в декабре 2018 года.Так что запаситесь терпением, но это того стоит.С потраченных 80.000 руб я получила уже 12.428 руб и еще около 6.000 руб жду!Если у вас официальный доход больше — вы сможете вернуть большую сумму.

Налоговый вычет за пластические операции

14 ноября 2021На своей странице в я недавно провела опрос : «Можно ли вернуть 13% с расходов на операцию по увеличению груди?» и результат меня удивил! Многие не знали, что за любые пластические операции можно возвращать деньги.Я хочу поделиться историей девушки, у которой получилось вернуть свои деньги за пластическую операцию.В начале года ко мне за помощью в получении налогового вычета обратилась девушка.

У неё возникла проблема с клиникой : они отказывались предоставлять справку об оплате медицинских услуг на том основании, что она увеличила себе грудь не по медицинским показаниям, а для красоты. Клинику должно волновать в последнюю очередь причины Вашей операции. Видимо сотрудники оказались не совсем компетентны в вопросе налоговых вычетов.

И составив, обращение к директору клиники мы рассказали о существовании письма МинФин .

В котором сказано: Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме расходов, направленных им на оплату услуг по проведению операций по хирургическому лечению патологического ожирения, увеличению груди и ринопластике. После обращения бухгалтерия выписала справку об оплате медицинских услуг, так же выдала договор и копию лицензии.

Операция обошлась девушке в 250 000 рублей, вернулось в виде налогового вычета — 32 500 рублей.Список видов медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, установлен Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.Согласно этому постановлению реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции входят в состав дорогостоящего лечения, это значит , что возвращать можно будет 13% от всей суммы операции.

Операция обошлась девушке в 250 000 рублей, вернулось в виде налогового вычета — 32 500 рублей.Список видов медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, установлен Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.Согласно этому постановлению реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции входят в состав дорогостоящего лечения, это значит , что возвращать можно будет 13% от всей суммы операции. Что входит в этот список:

  1. Ринопластика
  2. Увеличение груди
  3. Операции по патологическому ожирению
  4. Отопластика и т.д.

Для получения вычета главное, чтобы у клиника была лицензия на оказание медицинских услуг.Если клиника отказывается выдавать справку об оплате медицинских услуг на расходы по пластической операции, то сначала обратитесь к руководству мед.учреждения с письменным запросом и ссылками на Постановление и Письмо МинФина.

Если это не поможет, то стоит написать обращение в Министерство Здравоохранения.Напомню, что сейчас Вы можете вернуть 13% с трат на лечение, оплаченное в 2016, 2017 и в 2018 годах.Как возвращать деньги за траты за другие медицинские услуги можно почитать

Вычет за медицинские услуги: что нового

Продолжение. Первая часть — . Напомним, что до недавнего времени вычет на лечение можно было получить, в том числе и при покупке лекарств, которые Правительство РФ включило в специальный Перечень.

Перечень давно не обновлялся, да и не содержал в себе дорогостоящие современные лекарства. Много было споров по поводу конкретных лекарств, налоговики признавали возможность получение вычета по лекарствам, не содержащимся в Перечне, если они содержали основное действующее вещество, включенное в Перечень (Письма Минфина РФ от 19.06.2015 г.

№ 03-04-07/35549, ФНС РФ от 01.07.2015 г.

№БС-4-11/11454). 17 июня 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 147-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ» (далее по тексту — Закон № 147-ФЗ), который внес благоприятные изменения в части получения вычета на приобретение лекарств. Благодаря действию Закона № 147-ФЗ из абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК РФ были исключены слова

«в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ»

.Важно! Это означает, что предоставление вычета по купленным лекарствам не привязано больше к Перечню.

Обновленные положения абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК РФ применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года.

Вычет предоставляется по любым лекарствам при соблюдении определенных условий. Максимальная сумма вычета по-прежнему составляет 120 000 рублей в год, воспользоваться правом на вычет можно в течение 3 лет с момента приобретения лекарства.

То есть максимальный размер вычета составит 15 600 рублей (120 000 рублей х 13%) в год (при наличии у гражданина уплаченного НДФЛ). Воспользоваться вычетом можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах.

Один бланк рецепта нужен для выкупа лекарства в аптеке, а второй — для предъявления в налоговую инспекцию для возврата НДФЛ. На бланке должен быть штамп «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», а также подпись и личная печать врача, печать медучреждения.Важно! В том случае, если врач отказывается выдавать рецепт на бланке, то налогоплательщику нужно обращаться к руководителю медицинской организации или в региональный департамент здравоохранения (Письмо Минздрава РФ от 02.08.2019 г.

№ 25-4/3085695-8611). Внесенные новации касаются только приобретения лекарств и не распространяются на медицинские услуги. Поэтому в отношении медицинских услуг действует Перечень.

Так, в состав налоговых вычетов могут быть включены расходы на оплату услуг по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики) и стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы (п.2 и п.3 Перечня). В соответствии со ст. 14 Федерального закона от 21.11.2011 г. № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в РФ» Минздравсоцразвитием РФ утвержден перечень номенклатуры медицинских услуг (Приказ от 27.12.2011 г.

№ 1664н) для унификации нормативной базы медицинских услуг на территории РФ.

Перечень медицинских услуг разделен на два класса: «А» и «В», построенные по иерархическому принципу. Класс «А» включает медицинские услуги, представляющие собой определенные виды медицинских вмешательств, направленные на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющие самостоятельное законченное значение. Класс «В» включает медицинские услуги, представляющие собой комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение.

Например, налогоплательщик оплатил расходы на посещение занятий лечебной физкультуры (ЛФК) в связи с остеохондрозом позвоночного отдела. Пункт 3 Номенклатуры медицинских услуг (Приказ от 27.12.2011 г.

№ 1664н) содержит раздел 19

«Лечебная физкультура, применяемая при заболеваниях определенных органов и систем»

. Таким образом, расходы на ЛФК могут быть учтены при предоставлении социального налогового вычета.

Одной из популярных процедур является коррекция мимических морщин препаратом «Диспорт». Как уже было отмечено выше, в п.2 Перечня указаны услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики). Такие препараты как «Ювидерм», «Рестилайн», «Артефилл», «Артеколл», «Диспорт» представляют собой лекарственное средство «Ботулинический токсин типа A-гемагглютинин (Государственный реестр лекарственных средств) и широко используются для заполнения (коррекции) мимических морщин.

Казалось бы, данные медицинские манипуляции проводятся только по эстетическим соображениям, тем не менее, социальный налоговый вычет предоставляется и по данным медицинским услугам.

В соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 (Постановление Госстандарта РФ от 28.06.1993 г. № 163), услуги, оказываемые косметологическими подразделениями, относятся к подгруппе «Медицинские услуги» и включают в себя услуги косметические, процедуры врачебные, электрохирургию, пластическую хирургию.

Минздравсоцразвитием РФ утвержден порядок оказания медицинской помощи по профилю «косметология» (Приказ от 18.04.2012 г. № 381н).Важно! Со стоимости так называемых уколов красоты можно взять социальный вычет. Также можно взять налоговый вычет со стоимости медицинских услуг по блефаропластике (пластика век), ринопластике (пластика носа), отопластика (пластика ушей), пластики груди — это позволяет п.

10 Перечня. Как указали контролирующие органы (Письмо Минфина РФ и ФНС РФ от 06.06.2013 г. № ЕД-4-3/10369@), вопрос об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщику либо членам его семьи, решается медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, оказавшим указанным лицам такие услуги. А федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере здравоохранения, на основании Постановления Правительства РФ от 19.06.2012 г.

№ 608 является Министерство здравоохранения РФ. При этом Минздрав России осуществляет свою деятельность непосредственно и через подведомственные Министерству организации.

Например, Министерство здравоохранения Свердловской области Письмами от 21.06.2012 г. № 03-01-82/3151, от 02.04.2013 г. № 03-01-82/2787, от 05.04.2013 г.

№ 03-01-82/3084 подтверждает включение операций по хирургическому лечению патологического ожирения, увеличению груди и ринопластике к Перечню дорогостоящих видов лечения. В разделе А Номенклатуры к медицинским услугам относится контурная пластика лица (код А16.07.022). А расходы на проведение реконструктивных, пластических и реконструктивно-пластических операций относятся к дорогостоящим видам услуг, по которым социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (п.10 Перечня).
А расходы на проведение реконструктивных, пластических и реконструктивно-пластических операций относятся к дорогостоящим видам услуг, по которым социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (п.10 Перечня).

На практике возникают ситуации, когда кроме проведения дорогостоящей операции, налогоплательщиком приобретаются расходные материалы.

Например, налогоплательщик с целью проведения операции протезирования межпозвоночного диска за счет собственных средств приобретает дорогостоящий функциональный эндопротез межпозвоночного диска.

Для возможности получения социального вычета в размере фактических расходов (т.е. без ограничений) необходимо, чтобы в договоре на оказание платных медицинских услуг было указано, что пациент приобретает за счет собственных средств необходимый для проведения операции расходный материал (Письма Минфина РФ , ). В справке об оплаченных медицинских услугах стоимость услуг должна быть указана с учетом расходных материалов.

При этом у налогоплательщика должны быть платежные документы на оплату расходных материалов, а также договор на их приобретение (Письмо ФНС РФ от 18.05.2011 г. № Законодатель не конкретизировал перечень документов, которыми налогоплательщик должен подтвердить свое право на социальный налоговый вычет.

Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (Письмо Минфина РФ от 12.03.2015 г. № 03-04-05/13176). Справка оформляется медицинским учреждением после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы. Именно из

«Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

(форма утверждена приказом МНС и Минздрава РФ от 25.07.2001 г.

№ 289/БГ-3-04/256), выданной медицинским учреждением можно определить, относится ли лечение из Перечня к дорогостоящему или нет. В справке указывается код оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика: «1» — «обычное» лечение; «2» — дорогостоящее лечение. За налоговым социальным вычетом налогоплательщик вправе обратиться (п.

2 ст. 219 НК РФ):

  1. в налоговую инспекцию по месту жительства;
  2. к работодателю.

Примерный перечень документов, представляемых в налоговые органы, приведен в :

  1. рецептурный бланк (выдается лечащим врачом и представляется в случае приобретения медикаментов) со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  2. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  3. договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  4. справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (оригинал);
  5. документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ);
  6. документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) — представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга;
  7. заявление на возврат НДФЛ.
  8. документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) — представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей;

Физические лица смогут реализовать свое право на получение социальных вычетов по расходам на лечение у работодателя. Такое право им предоставлено п. 2 ст. 219 НК РФ в редакции Федерального закона от 06.04.2015 г.

Рекомендуем прочесть:  Возврат налога по оценке

№ 85-ФЗ. ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году. Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

  • Как рассчитать возврат налога за лечение
  • За что можно вернуть вычет
  • Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  • Кому положен возврат
  • Какие необходимы документы
  • Как выгоднее вернуть на семью возврат
  • Как быстро и недорого оформить вычет по лечению

Кому положен возвратОдним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение.

Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются.

Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.Условия получения вычета на оплату медицинских услугЗаявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;Условия получения вычета на приобретение лекарствВ состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства. До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.

Постановлением N 201).Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМСУсловием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз.

2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).За что можно вернуть вычетВычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);— лечение в стационарах, в т.ч. в дневных;— оплату нахождения в платной палате;— медицинские экспертизы;— медицинскую реабилитацию;— лечение, диагностику в санатории;— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);— операции на суставах (эндопротезирование);— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;— прерывание беременности;— лечение сахарного диабета;— ведение беременности, платные роды;— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.Как рассчитать возврат налога за лечениеДля того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.Обычное лечение.

Сюда подпадают практически любые мед.

услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.ПримерА.А.Иванов в 2021 г.

оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

и медикаменты на сумму 35 000 руб.Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб.

Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2021 г.Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2021 г., ни в декларациях за последующие годы.Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой.

Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.Пример: В 2021 году А.И.

Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2021 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову?

рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс.

рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации.

Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс.

рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2021 год НДФЛ, то в 2021 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.Как выгоднее вернуть на семью возвратНесмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом).

А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс.

руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс.

руб.Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей.

Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Другие вычеты, которые входят в социальный вычетМаксимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

  1. на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  2. на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
  3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  4. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  5. на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.

При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).Пример: Налогооблагаемый доход А.И.

Петрова за 2021 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб.

(500 000 руб. × 13%). В 2021 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб.

Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может.

По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000).

Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб.

(120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб.

Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед.

услуг1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.2.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1».

При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».2.2.1.

Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение. (Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/14011@, от 18.05.2011 N Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.3.

Корешок санаторно-курортной путевки.Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).4.

Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).5.

Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.Документы для вычета по лекарствам1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

. Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.

Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.3.

Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).Документы для вычета по страховке (ДМС)1.

Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.2.

Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.3.

Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией.

Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п. 6 ст. 78 НК РФ).Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой.

Сервис поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию.

В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+