Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Перебита сумма наличными в кассе что делать

Перебита сумма наличными в кассе что делать

Перебита сумма наличными в кассе что делать

ВОПРОСЫ и ОТВЕТЫ по Учету КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовой ДИСЦИПЛИНЕ

► ►

Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях. Alex Trud 26 сен. 2020 8 238338 За несоблюдение порядка ведения кассовых операций организацию или предпринимателя могут оштрафовать. Ответственность предусмотрена для таких нарушений, как:

  1. Указание ЦБ России 3073-У устанавливает лимит расчета наличными и правила осуществления и оплату наличных расчетов между юридическими лицами в рублях и иностранной валюте.
  2. 4000–5000 руб. – для виновного должностного лица, например руководителя организации, предпринимателя ();
  3. наличные расчеты сверх установленных размеров;
  4. Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2020, указание ЦБ РФ 3210-У. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги.Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  5. неоприходование или неполное оприходование в кассу наличных денежных средств;
  6. несоблюдение порядка хранения денежных средств.Штраф за нарушение кассовых операций составит согласно :
    • 4000–5000 руб. – для виновного должностного лица, например руководителя организации, предпринимателя ();
    • 40 000–50 000 руб. – для организации.Что касается нецелевого использования наличной выручки, оно в указанной норме прямо не поименовано, но налоговые инспекторы будут ссылаться именно на него. Ведь, по мнению арбитров, нецелевое использование выручки – это нарушение порядка хранения наличных. Именно такая позиция выражена в определении ВАС РФ от 13 октября 2011 г. (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 июня 2011 г. № 09АП-10389/2011-АК). Кроме того, санкции зачастую могут быть предусмотрены и в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком. Поэтому деньги необходимо тратить только на согласованные, целевые нужды.[q]Важно: срок исковой давности по административным правонарушениям в области кассовой дисциплины составляет два месяца с момента совершения правонарушения (ч. 1 , постановление Президиума ВАС РФ от 31 января 2006 г. ).[/q]В выходные и праздники компания принимает от покупателей наличную выручку. Накопленные за это время деньги превышают установленный лимит. По общему правилу наличные сверх предельной величины организации и индивидуальные предприниматели должны хранить в банке (п. 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, далее — Указание № 3210-У).Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.Но инкассировать выручку получается не всегда. Ведь отделения банков в выходные дни и праздники, как правило, не работают.Однако нарушения в этом нет. Действующий порядок допускает превышение лимита остатка наличных, если в выходные и нерабочие дни компания ведет кассовые операции. В данном случае сверхлимитную выручку инкассируйте не позднее первого рабочего дня. То есть если наличные накопились за субботу и воскресенье, то их надо сдать в понедельник, не позже.Выход. Если и в этот день не будет возможности отправить деньги в банк, то можно оформить выдачу подотчетных средств. Позже, когда компания будет сдавать выручку, подотчетник просто вернет аванс в полной сумме. Еще вариант — можно выплатить зарплату или аванс работникам немного раньше установленной даты.Если компания не устанавливала лимит остатка наличных, как правило не утверждают кассовый лимит те организации, у которых совсем нет операций с наличными деньгами, то в таком случае лимит равен нулю. Значит, деньги всегда надо сдавать в тот же день, когда они появились в кассе. Но если покупатель расплатился в субботу или воскресенье, то отвезти выручку в банк надо будет в понедельник.Некоторые компании, чтобы уложиться в лимит остатка в кассе и не сдавать излишки наличных в банк выдают директору или другому сотруднику деньги под отчет. Затем на следующий день эти деньги возвращаются, а потом получает сумму еще больше. И так ежедневно.Теоретически, в такой бесконечной выдаче и возврате подотчетных нарушения нет. Но на практике это рискованно. Налоговики на местах могут решить, что компания выдала новый аванс работнику, который еще не отчитался за предыдущую сумму. А значит, нарушила кассовые правила (п. 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № ). В это случае налоговики прибавят незаконно выданную сумму к остатку в кассе на конец дня. И если окажется, что общий итог превышает лимит наличных, оштрафуют компанию на сумму от 40 000 до 50 000 руб., директора — от 4000 до 5000 руб. ().Часто судьи соглашаются с тем, что закон не предусматривает ответственности за нарушение правил выдачи подотчетных (постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 26 марта 2014 г. по делу № А67-5875/2013). Но есть и решения в пользу налоговиков. Они обращают внимание судей на то, что руководитель не составляет авансовые отчеты и не расходует подотчетные средства. Компания просто периодически оформляет , а потом расходник на выдачу новой суммы. По мнению инспекторов, это значит, что фактически организация хранит сверхлимитные суммы у директора. Хотя по закону должна сдавать их в банк. В такой ситуации судьи иногда признают штраф правомерным (решение Московского городского суда от 14 августа 2013 г. по делу № 7–1920/2013).Действительно, существенные суммы подотчетных, которые работник не тратит, а только наращивает, инспекторы могут посчитать его доходом. И исчислить с него НДФЛ, , штраф. А проверяющие из фондов с этой же суммы, вполне возможно, начислят взносы.Малая компания имеет право издать приказ о том, что она больше не устанавливает . Тогда можно будет хранить в ней сколько угодно наличных.Другие организации могут чаще , устанавливая его в максимально возможной сумме. Для этого в расчет надо взять периоды с самой большой наличной выручкой или самыми крупными расходами. Тогда выдавать лишние деньги под отчет понадобится реже.ФНС РФ в письме от 09.07.2014 г. № рассказали, что именно они будут проверять у предпринимателей в связи с новым кассовым порядком, вступившим в силу с 1 июня 2014 года. Так как предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов, могут не оформлять кассовые документы и кассовую книгу, инспекторы не станут проводить контрольные мероприятия по выявлению неоприходованной наличной выручки. Этот вывод касается и предпринимателей на упрощенке, и на ЕНВД.Однако инспекторы могут проверить, соблюдает ли предприниматель лимит расчетов наличными с другими компаниями и предпринимателями.Если превышен лимит кассы к концу дня ?Действующий порядок хранения наличных в кассе не всегда удобен, кроме предприятий малого бизнеса, где лимита кассы нет. Зачастую в кассе накапливается денег больше, чем позволяет закон. Штрафы за сверхлимитную наличность весьма внушительны. Они составляют от 40 000 до 50 000 руб.Можно обойти ограничение по лимиту денежных средств в кассе, если выдать излишек в подотчет. Это позволит избежать штрафа в 50 000 руб. за нарушение порядка работы с наличными (). Сумма, которая может быть выдана, законом не ограничена. Не забудьте оформить заявление подотчетника о выдаче наличных денег.Малые предприятия могут хранить в кассе наличность без ограничений по сумме. Нужно лишь отменить приказ о лимите наличных.То есть если малая компания не установила лимит, то руководитель может сам решить, сколько наличных будет храниться в кассе до следующего дня.В приказе руководителя стоит четко прописать, что с такой-то даты компания как субъект малого предпринимательства не устанавливает лимит наличных. Это обезопасит ее на случай кассовой проверки. Если же компания не отменит лимит кассы, то его нужно будет соблюдать. Иначе инспекторы могут взыскать штраф в размере до 50 000 руб. (ч. 1 ).Да, можно. Руководитель может устанавливать и пересматривать лимит остатка кассы на месяц, квартал, год или другой разумный срок. Другим приказом руководителя.Если организация создана недавно, то лимит определяйте по формуле исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии – ожидаемого объема выдачи наличных денег.Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением субъектов малого предпринимательства). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. , пунктом 4 и пунктом 5 с Налогового кодекса РФ.Безопасней будет переутвердить лимит со ссылкой на новое указание.Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Организация вправе установить самостоятельно, периодичность сдачи сверхлимитной выручки. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Например, если сдается выручка раз в пять дней, то эта цифра (5) используется в . Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.Малое предприятие не обязано устанавливать и соблюдать лимит кассы, а значит, обязанности по сдаче выручки в банк у нее также нет. Организация и все ее обособленные подразделения обязаны учитывать поступающие наличные средства в кассовой книге. Об этом ФНС предупредила в письме от 17.05.13 № АС-4-2/8827. Филиалу или представительству необходимо вывести остаток наличных в конце рабочего дня и передать лист кассовой книги за этот день в головной офис. Сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня. Такое требование подтверждают и судьи (постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.13 № А56-59643/2012). Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в том числе и в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от 40 000 до 50 000 рублей, а для ИП от 4 000 до 5 000 руб. (ч. 1 — Кодекса РФ об административных правонарушениях).Да, нужно. В рассматриваемой ситуации у организации есть обособленные подразделения. А по ним нужно вести отдельные кассовые книги.Ограничений по суммам, которые организация вправе выдать в подотчет, нет. Подотчетные лица вправе получать в кассе организации деньги в любых размерах. При выдаче подотчетных лимит в 100 000 руб. не действует (абз. 4 п. 6 Указания № ). Потому что, когда речь идет о расчетах между компанией и подотчетником, последний является не участником расчетов, а обычным физическим лицом. Ведь участники наличных расчетов — это организации и предприниматели (п. 2 Указания № 3073-У). Так что даже если работник возьмет или вернет в кассу больше 100 000 руб. подотчетных, это не нарушение.Другое дело, что подотчетник не вправе внести в кассу другой организации (например поставщика или арендодателя) сумму превышающую 100 000 руб. по одному договору. В этом случае нарушение на лицо, потому что подотчетник является уже представителем юридического лица.Да, распространяется на любые типы договоров не зависимо от срока действия договора.Да, может. Однако лимит наличных расчетов будет действовать на такую операцию. То есть если учредитель – гражданин, то сумма займа значения не имеет. А если учредитель – организация, то заем не должен превышать 100 000 руб. Да, нужно. Причем прежнее указание также устанавливало предел расчета наличными в размере 100 000 руб. по одному договору.К сожалению, нет. С 1 июня 2014 года организации и должны снимать деньги с банковских счетов, если хотят рассчитываться наличной по договорам аренды недвижимого имущества. Оплата аренды из кассы с физическим лицом или организацией.Нет, так сделать нельзя. Для оплаты аренды наличными необходимо снять деньги с расчетного счета.Нет, нельзя. Перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, ограничен, и дивиденды в нем не предусмотрены.Да, можно. Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).Да, можно. Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).К сожалению нет. , на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый. Выдача займов в этом перечне отсутствует. Клиент оплатил услуги фирмы наличными, а затем решил, что часть услуг ему не нужны. Как оформить возврат наличных из кассы покупателю?Возврат наличных денежных средств клиенту (физическому лицу) следует произвести из кассы организации по расходному кассовому ордеру на основании заявления клиента, составленного в произвольной форме. Причем сумма возврата может превышать 100 000 руб. Это не противоречит . Возвращая наличные денежные средства при отказе клиента от услуг не в день их оплаты, следует руководствоваться о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации. Согласно пункту 6 этого Указания, выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам.Для получения денег при отказе от услуг клиент должен написать заявление в произвольной форме с указанием своей фамилии, имени, отчества, адреса и паспортных данных, приложив к нему платежные документы.Причем, отсутствие у клиента кассового чека или БСО не является основанием для отказа в возврате денежных средств. Об этом сказано в пункте 5 статьи 18 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей».Если же в понедельник в кассе останутся сверхлимитные деньги, то компания нарушит порядок работы с наличными. За это предусмотрен штраф по .Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (кассира) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 и подп. 6 ч. 1 ).Указание № -У никак не ограничивает период действия кассового лимита. И если компания не установила конкретный срок, то надо ориентироваться на последний утвержденный лимит до тех пор, пока руководитель не подпишет новый .Кроме того, изменять сумму установленного лимита можно сколь угодно часто. То есть компания вправе повысить предельную величину в любой момент, если объем наличных поступлений резко увеличился. Можно пересчитать лимит и в сторону уменьшения также в любое время.За несоблюдение кассовой дисциплины компанию могут оштрафовать по . То есть ответственность административная. Согласно , срок исковой давности — два месяца, а при длящихся нарушениях — с момента обнаружения. Нарушения, которые можно отнести к длящимся поименованы в п. 1 ст.4.5 КоАП РФ. Согласно нормам данной статьи, нарушение работы с наличностью длящимся правонарушением признаваться не должно.Например, ККМ используется не в самом офисе организации, а, например, на складе, откуда производится отпуск товаров за наличный расчет (допустим, склад находится в другом районе города). В данном случае ККМ должна находится именно на складе, а не в офисе, так как именно здесь осуществляется наличный расчет с покупателем (чек должен выдаваться покупателю в момент оплаты). Соответственное, никакого нарушения здесь нет.Возможна иная ситуация: ККМ находится в обособленном подразделении (именно здесь ведется с покупателями наличный расчет), которое не находится на отдельном балансе. ККМ зарегистрирована по месту учета организации в качестве налогоплательщика. Соответственно, здесь также нельзя говорить о нарушениях.Согласно п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У, организации — субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка наличных денег и хранить их в полном объеме в кассе, не сдавая в банк. Соответственно, претензий в данном случае быть не должно.Кассовую дисциплину организации проверяет ИФНС. В письме ФНС России от 12.09.2012 № говорится, что действующими нормативными правовыми актами периодичность проведения проверок за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей не ограничена.Соответственно, инспекция может проверить организацию несколько раз в год. За несоблюдение кассовой дисциплины организация может быть оштрафована по на сумму до 50 000 рублей. Срок исковой давности по административным правонарушениям составляет два месяца.В данной ситуации предпринимать ничего не нужно. Если кассовый чек пробит на сумму меньше, чем стоимость покупки, инспекция может привлечь к ответственности только в течение двух месяцев со дня, когда это произошло (п. 8 постановления Пленума ВАС РФ ). Если срок давности 2 месяца прошел, значит «поезд ушел».ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
      1. Указание ЦБ России 3073-У устанавливает лимит расчета наличными и правила осуществления и оплату наличных расчетов между юридическими лицами в рублях и иностранной валюте.
      2. Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2020, указание ЦБ РФ 3210-У. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги.Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
      3. Правомерность осуществления налоговыми органами проверок по соблюдению организациями и ИП порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, расчетов наличными деньгами с другими организациями.

        Guest 11 янв. 2020 20:44 Добрый вечер!Подскажите пожалуйста, если приход дс осуществляется в 7 часов вечера и на сумму, которая уже превышает суточный лимит, а банки работают до 5, как оставить деньги в кассе и не попасть под штраф, если не говорить о выдаче под отчет? Наталья 14 фев. 2020 20:04 Деньги можно сдать в банкомате по самоинкассации в любое время Надежда 4 июля 2020 14:50 Нужно ли пробивать чек при внесение индивидуальным предпринимателем личных средств на расчетный счет для оплаты коммунальных платежей?МодераторДобрый день! ИП на СВОЙ р/с кладет? Если нет, то нужно бить.

        Получаются услуги.Про ККТ и ККМ смотреть . ссылка Оксана 22 авг. 2020 14:35 Если лимит кассы не меняется на протяжении нескольких лет, стоит ли утверждать его каждый год новым приказом?МодераторДобрый день!

        Приказ не имеет срока давности.

        Малые предприятия могут не иметь лимит кассы ! . ссылкаКто такие малые предприятия? . ссылка Евгения 28 окт. 2020 14:27 Добрый день!

        Подскажите, пожалуйста, организация осуществляет деятельность в выходные и праздничные дни, и за эти дни может быть превышен лимит кассы. У кассира-МОЛ- в понедельник выходной.

        Насколько, я понимаю, несмотря на этот факт, деньги в любом случае должны быть сданы в понедельник. Так ли это? Спасибо!МодераторЗдравствуйте! Деньги можно сдать в банкомате по самоинкассации в любое время. Если у вашего банка есть такой сервис — подключите. Иначе нужно куда-то девать лишние деньги.
        Иначе нужно куда-то девать лишние деньги. Один выход — в подотчет. . ссылкаПревышения лимита не должно быть ни в какой день.Не забывайте, что для малого предприятия можно не устанавливать лимит кассы.Кто такие «малыши» .

        ссылка Наталья 3 дек. 2020 14:41 Здравствуйте ! Сегодня кассир сделал внесение по кассе, ошибочно, 58 800,00, и промолчала, а вечером я стала просматривать чек с гашение и увидела, что инкассация соответственно не соответствует выручки.

        Как мне теперь быть? какие действия предпринять? МодераторДобрый ! Пока не понятно! Кассир СЕГОДНЯ ., а вы ВЧЕРА .

        увидела .Еще раз напишите свой вопрос, указывая последовательность действий кассира и ваши.

        Светлана 26 сент. 2020 22:33 Здравствуйте!

        На предприятии лимит кассы 70000, предприятие продает транспортное средство за 300 т.р.

        Покупатель хочет внести наличкой! Можем ли мы пробить чек одной суммой и вообще можно ли принимать сумму превышающую лимит кассы?МодераторДобрый день! Покупатель — физическое лицо?

        Если — юридическое, то свыше 100000 р. запрещено по одному договору наличкой расплачиваться. Для «физиков» ограничений — нет.

        Лимит кассы нужен не для суммы расчета по договору и внесения в кассу, а для контроля, чтобы на следующий день сумма в кассе не превышала лимита. Сразу после расчета возьмите в подотчет или сдайте в банк по системе самоинкассации!Пробивайте чек на сумму по договору, это не запрещено. © 1998-2020 ООО «ЦЭАиЭ»Cookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя

    • Правомерность осуществления налоговыми органами проверок по соблюдению организациями и ИП порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, расчетов наличными деньгами с другими организациями.

      Guest 11 янв. 2020 20:44 Добрый вечер!Подскажите пожалуйста, если приход дс осуществляется в 7 часов вечера и на сумму, которая уже превышает суточный лимит, а банки работают до 5, как оставить деньги в кассе и не попасть под штраф, если не говорить о выдаче под отчет?

      Наталья 14 фев. 2020 20:04 Деньги можно сдать в банкомате по самоинкассации в любое время Надежда 4 июля 2020 14:50 Нужно ли пробивать чек при внесение индивидуальным предпринимателем личных средств на расчетный счет для оплаты коммунальных платежей?МодераторДобрый день! ИП на СВОЙ р/с кладет? Если нет, то нужно бить. Получаются услуги.Про ККТ и ККМ смотреть .

      ссылка Оксана 22 авг. 2020 14:35 Если лимит кассы не меняется на протяжении нескольких лет, стоит ли утверждать его каждый год новым приказом?МодераторДобрый день! Приказ не имеет срока давности. Малые предприятия могут не иметь лимит кассы !

      . ссылкаКто такие малые предприятия? . ссылка Евгения 28 окт. 2020 14:27 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация осуществляет деятельность в выходные и праздничные дни, и за эти дни может быть превышен лимит кассы.

      У кассира-МОЛ- в понедельник выходной. Насколько, я понимаю, несмотря на этот факт, деньги в любом случае должны быть сданы в понедельник.

      Так ли это? Спасибо!МодераторЗдравствуйте! Деньги можно сдать в банкомате по самоинкассации в любое время.

      Если у вашего банка есть такой сервис — подключите.

      Иначе нужно куда-то девать лишние деньги. Один выход — в подотчет. . ссылкаПревышения лимита не должно быть ни в какой день.Не забывайте, что для малого предприятия можно не устанавливать лимит кассы.Кто такие «малыши» . ссылка Наталья 3 дек. 2020 14:41 Здравствуйте !

      Сегодня кассир сделал внесение по кассе, ошибочно, 58 800,00, и промолчала, а вечером я стала просматривать чек с гашение и увидела, что инкассация соответственно не соответствует выручки.

      Как мне теперь быть? какие действия предпринять? МодераторДобрый ! Пока не понятно! Кассир СЕГОДНЯ ., а вы ВЧЕРА . увидела .Еще раз напишите свой вопрос, указывая последовательность действий кассира и ваши. Светлана 26 сент. 2020 22:33 Здравствуйте! На предприятии лимит кассы 70000, предприятие продает транспортное средство за 300 т.р.
      На предприятии лимит кассы 70000, предприятие продает транспортное средство за 300 т.р.

      Покупатель хочет внести наличкой! Можем ли мы пробить чек одной суммой и вообще можно ли принимать сумму превышающую лимит кассы?МодераторДобрый день!

      Покупатель — физическое лицо?

      Если — юридическое, то свыше 100000 р. запрещено по одному договору наличкой расплачиваться.

      Для «физиков» ограничений — нет. Лимит кассы нужен не для суммы расчета по договору и внесения в кассу, а для контроля, чтобы на следующий день сумма в кассе не превышала лимита. Сразу после расчета возьмите в подотчет или сдайте в банк по системе самоинкассации!Пробивайте чек на сумму по договору, это не запрещено.

      © 1998-2020 ООО «ЦЭАиЭ»Cookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя

    • 40 000–50 000 руб. – для организации.Что касается нецелевого использования наличной выручки, оно в указанной норме прямо не поименовано, но налоговые инспекторы будут ссылаться именно на него.

      Ведь, по мнению арбитров, нецелевое использование выручки – это нарушение порядка хранения наличных. Именно такая позиция выражена в определении ВАС РФ от 13 октября 2011 г. (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 1 июня 2011 г.

      № 09АП-10389/2011-АК). Кроме того, санкции зачастую могут быть предусмотрены и в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком.

      Поэтому деньги необходимо тратить только на согласованные, целевые нужды.[q]Важно: срок исковой давности по административным правонарушениям в области кассовой дисциплины составляет два месяца с момента совершения правонарушения (ч. 1 , постановление Президиума ВАС РФ от 31 января 2006 г. ).[/q]В выходные и праздники компания принимает от покупателей наличную выручку.

      Накопленные за это время деньги превышают установленный лимит.

      По общему правилу наличные сверх предельной величины организации и индивидуальные предприниматели должны хранить в банке (п.

      2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, далее — Указание № 3210-У).Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.Но инкассировать выручку получается не всегда.

      Ведь отделения банков в выходные дни и праздники, как правило, не работают.Однако нарушения в этом нет. Действующий порядок допускает превышение лимита остатка наличных, если в выходные и нерабочие дни компания ведет кассовые операции.

      В данном случае сверхлимитную выручку инкассируйте не позднее первого рабочего дня. То есть если наличные накопились за субботу и воскресенье, то их надо сдать в понедельник, не позже.Выход.

      Если и в этот день не будет возможности отправить деньги в банк, то можно оформить выдачу подотчетных средств. Позже, когда компания будет сдавать выручку, подотчетник просто вернет аванс в полной сумме. Еще вариант — можно выплатить зарплату или аванс работникам немного раньше установленной даты.Если компания не устанавливала лимит остатка наличных, как правило не утверждают кассовый лимит те организации, у которых совсем нет операций с наличными деньгами, то в таком случае лимит равен нулю.

      Еще вариант — можно выплатить зарплату или аванс работникам немного раньше установленной даты.Если компания не устанавливала лимит остатка наличных, как правило не утверждают кассовый лимит те организации, у которых совсем нет операций с наличными деньгами, то в таком случае лимит равен нулю.

      Значит, деньги всегда надо сдавать в тот же день, когда они появились в кассе. Но если покупатель расплатился в субботу или воскресенье, то отвезти выручку в банк надо будет в понедельник.Некоторые компании, чтобы уложиться в лимит остатка в кассе и не сдавать излишки наличных в банк выдают директору или другому сотруднику деньги под отчет. Затем на следующий день эти деньги возвращаются, а потом получает сумму еще больше.

      И так ежедневно.Теоретически, в такой бесконечной выдаче и возврате подотчетных нарушения нет. Но на практике это рискованно.

      Налоговики на местах могут решить, что компания выдала новый аванс работнику, который еще не отчитался за предыдущую сумму. А значит, нарушила кассовые правила (п. 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № ). В это случае налоговики прибавят незаконно выданную сумму к остатку в кассе на конец дня.

      № ). В это случае налоговики прибавят незаконно выданную сумму к остатку в кассе на конец дня.

      И если окажется, что общий итог превышает лимит наличных, оштрафуют компанию на сумму от 40 000 до 50 000 руб., директора — от 4000 до 5000 руб.

      ().Часто судьи соглашаются с тем, что закон не предусматривает ответственности за нарушение правил выдачи подотчетных (постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 26 марта 2014 г.

      по делу № А67-5875/2013). Но есть и решения в пользу налоговиков.

      Они обращают внимание судей на то, что руководитель не составляет авансовые отчеты и не расходует подотчетные средства.

      Компания просто периодически оформляет , а потом расходник на выдачу новой суммы.

      По мнению инспекторов, это значит, что фактически организация хранит сверхлимитные суммы у директора.

      Хотя по закону должна сдавать их в банк.

      В такой ситуации судьи иногда признают штраф правомерным (решение Московского городского суда от 14 августа 2013 г. по делу № 7–1920/2013).Действительно, существенные суммы подотчетных, которые работник не тратит, а только наращивает, инспекторы могут посчитать его доходом.

      И исчислить с него НДФЛ, , штраф.

      А проверяющие из фондов с этой же суммы, вполне возможно, начислят взносы.Малая компания имеет право издать приказ о том, что она больше не устанавливает . Тогда можно будет хранить в ней сколько угодно наличных.Другие организации могут чаще , устанавливая его в максимально возможной сумме. Для этого в расчет надо взять периоды с самой большой наличной выручкой или самыми крупными расходами.

      Тогда выдавать лишние деньги под отчет понадобится реже.ФНС РФ в письме от 09.07.2014 г. № рассказали, что именно они будут проверять у предпринимателей в связи с новым кассовым порядком, вступившим в силу с 1 июня 2014 года.

      Так как предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов, могут не оформлять кассовые документы и кассовую книгу, инспекторы не станут проводить контрольные мероприятия по выявлению неоприходованной наличной выручки.

      Этот вывод касается и предпринимателей на упрощенке, и на ЕНВД.Однако инспекторы могут проверить, соблюдает ли предприниматель лимит расчетов наличными с другими компаниями и предпринимателями.Если превышен лимит кассы к концу дня ?Действующий порядок хранения наличных в кассе не всегда удобен, кроме предприятий малого бизнеса, где лимита кассы нет.

      Зачастую в кассе накапливается денег больше, чем позволяет закон. Штрафы за сверхлимитную наличность весьма внушительны. Они составляют от 40 000 до 50 000 руб.Можно обойти ограничение по лимиту денежных средств в кассе, если выдать излишек в подотчет.

      Это позволит избежать штрафа в 50 000 руб. за нарушение порядка работы с наличными (). Сумма, которая может быть выдана, законом не ограничена.

      Не забудьте оформить заявление подотчетника о выдаче наличных денег.Малые предприятия могут хранить в кассе наличность без ограничений по сумме.

      Нужно лишь отменить приказ о лимите наличных.То есть если малая компания не установила лимит, то руководитель может сам решить, сколько наличных будет храниться в кассе до следующего дня.В приказе руководителя стоит четко прописать, что с такой-то даты компания как субъект малого предпринимательства не устанавливает лимит наличных.

      Это обезопасит ее на случай кассовой проверки. Если же компания не отменит лимит кассы, то его нужно будет соблюдать. Иначе инспекторы могут взыскать штраф в размере до 50 000 руб. (ч. 1 ).Да, можно. Руководитель может устанавливать и пересматривать лимит остатка кассы на месяц, квартал, год или другой разумный срок.
      (ч. 1 ).Да, можно. Руководитель может устанавливать и пересматривать лимит остатка кассы на месяц, квартал, год или другой разумный срок. Другим приказом руководителя.Если организация создана недавно, то лимит определяйте по формуле исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии – ожидаемого объема выдачи наличных денег.Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением субъектов малого предпринимательства).

      При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен пунктом 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г.

      , пунктом 4 и пунктом 5 с Налогового кодекса РФ.Безопасней будет переутвердить лимит со ссылкой на новое указание.Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Организация вправе установить самостоятельно, периодичность сдачи сверхлимитной выручки. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит.

      Например, если сдается выручка раз в пять дней, то эта цифра (5) используется в . Она не должна превышать семи рабочих дней.

      А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока.

      Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.Малое предприятие не обязано устанавливать и соблюдать лимит кассы, а значит, обязанности по сдаче выручки в банк у нее также нет. Организация и все ее обособленные подразделения обязаны учитывать поступающие наличные средства в кассовой книге.

      Об этом ФНС предупредила в письме от 17.05.13 № АС-4-2/8827.

      Филиалу или представительству необходимо вывести остаток наличных в конце рабочего дня и передать лист кассовой книги за этот день в головной офис. Сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня. Такое требование подтверждают и судьи (постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.13 № А56-59643/2012).

      Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в том числе и в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от 40 000 до 50 000 рублей, а для ИП от 4 000 до 5 000 руб.

      (ч. 1 — Кодекса РФ об административных правонарушениях).Да, нужно. В рассматриваемой ситуации у организации есть обособленные подразделения.

      А по ним нужно вести отдельные кассовые книги.Ограничений по суммам, которые организация вправе выдать в подотчет, нет.

      Подотчетные лица вправе получать в кассе организации деньги в любых размерах. При выдаче подотчетных лимит в 100 000 руб.

      не действует (абз. 4 п. 6 Указания № ). Потому что, когда речь идет о расчетах между компанией и подотчетником, последний является не участником расчетов, а обычным физическим лицом. Ведь участники наличных расчетов — это организации и предприниматели (п.

      2 Указания № 3073-У). Так что даже если работник возьмет или вернет в кассу больше 100 000 руб. подотчетных, это не нарушение.Другое дело, что подотчетник не вправе внести в кассу другой организации (например поставщика или арендодателя) сумму превышающую 100 000 руб.

      по одному договору. В этом случае нарушение на лицо, потому что подотчетник является уже представителем юридического лица.Да, распространяется на любые типы договоров не зависимо от срока действия договора.Да, может.

      Однако лимит наличных расчетов будет действовать на такую операцию.

      То есть если учредитель – гражданин, то сумма займа значения не имеет. А если учредитель – организация, то заем не должен превышать 100 000 руб.

      Да, нужно. Причем прежнее указание также устанавливало предел расчета наличными в размере 100 000 руб.

      по одному договору.К сожалению, нет. С 1 июня 2014 года организации и должны снимать деньги с банковских счетов, если хотят рассчитываться наличной по договорам аренды недвижимого имущества. Оплата аренды из кассы с физическим лицом или организацией.Нет, так сделать нельзя.

      Для оплаты аренды наличными необходимо снять деньги с расчетного счета.Нет, нельзя. Перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, ограничен, и дивиденды в нем не предусмотрены.Да, можно.

      Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).Да, можно. Главное, чтобы выручка в кассе была от реализации собственных товаров (выполнения работ, оказания услуг).К сожалению нет. , на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый.

      Выдача займов в этом перечне отсутствует. Клиент оплатил услуги фирмы наличными, а затем решил, что часть услуг ему не нужны.

      Как оформить возврат наличных из кассы покупателю?Возврат наличных денежных средств клиенту (физическому лицу) следует произвести из кассы организации по расходному кассовому ордеру на основании заявления клиента, составленного в произвольной форме.

      Причем сумма возврата может превышать 100 000 руб. Это не противоречит . Возвращая наличные денежные средства при отказе клиента от услуг не в день их оплаты, следует руководствоваться о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации. Согласно пункту 6 этого Указания, выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам.Для получения денег при отказе от услуг клиент должен написать заявление в произвольной форме с указанием своей фамилии, имени, отчества, адреса и паспортных данных, приложив к нему платежные документы.Причем, отсутствие у клиента кассового чека или БСО не является основанием для отказа в возврате денежных средств.

      Об этом сказано в пункте 5 статьи 18 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей».Если же в понедельник в кассе останутся сверхлимитные деньги, то компания нарушит порядок работы с наличными.

      За это предусмотрен штраф по .Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (кассира) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч.

      1 и подп. 6 ч. 1 ).Указание № -У никак не ограничивает период действия кассового лимита. И если компания не установила конкретный срок, то надо ориентироваться на последний утвержденный лимит до тех пор, пока руководитель не подпишет новый .Кроме того, изменять сумму установленного лимита можно сколь угодно часто.

      То есть компания вправе повысить предельную величину в любой момент, если объем наличных поступлений резко увеличился.

      Можно пересчитать лимит и в сторону уменьшения также в любое время.За несоблюдение кассовой дисциплины компанию могут оштрафовать по . То есть ответственность административная. Согласно , срок исковой давности — два месяца, а при длящихся нарушениях — с момента обнаружения.

      Нарушения, которые можно отнести к длящимся поименованы в п.

      1 ст.4.5 КоАП РФ. Согласно нормам данной статьи, нарушение работы с наличностью длящимся правонарушением признаваться не должно.Например, ККМ используется не в самом офисе организации, а, например, на складе, откуда производится отпуск товаров за наличный расчет (допустим, склад находится в другом районе города). В данном случае ККМ должна находится именно на складе, а не в офисе, так как именно здесь осуществляется наличный расчет с покупателем (чек должен выдаваться покупателю в момент оплаты).

      Соответственное, никакого нарушения здесь нет.Возможна иная ситуация: ККМ находится в обособленном подразделении (именно здесь ведется с покупателями наличный расчет), которое не находится на отдельном балансе. ККМ зарегистрирована по месту учета организации в качестве налогоплательщика.

      Соответственно, здесь также нельзя говорить о нарушениях.Согласно п.

      2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У, организации — субъекты малого предпринимательства могут не устанавливать лимит остатка наличных денег и хранить их в полном объеме в кассе, не сдавая в банк. Соответственно, претензий в данном случае быть не должно.Кассовую дисциплину организации проверяет ИФНС.

      В письме ФНС России от 12.09.2012 № говорится, что действующими нормативными правовыми актами периодичность проведения проверок за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей не ограничена.Соответственно, инспекция может проверить организацию несколько раз в год. За несоблюдение кассовой дисциплины организация может быть оштрафована по на сумму до 50 000 рублей. Срок исковой давности по административным правонарушениям составляет два месяца.В данной ситуации предпринимать ничего не нужно.

      Если кассовый чек пробит на сумму меньше, чем стоимость покупки, инспекция может привлечь к ответственности только в течение двух месяцев со дня, когда это произошло (п.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +