Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Образец заполнения заявления на предоставления двойного вычета на ребенка инвалида

Образец заполнения заявления на предоставления двойного вычета на ребенка инвалида

Образец заполнения заявления на предоставления двойного вычета на ребенка инвалида

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога. 9 августа 2020 Автор: Гольцова Полина НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  1. по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  2. по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  3. 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  4. 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей. Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  1. не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  2. являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  1. свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  2. справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  3. свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.
  4. справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей.

Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается. Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей.

Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно.

Включите следующую информацию:

  1. перечень прилагаемых документов;
  2. Ф.И.О. и должность заявителя;
  3. основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  4. если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  5. указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  6. дату составления и подпись заявителя.
  7. перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  8. наименование организации, куда подается обращение;

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Иванову И.И. от преподавателя верховой езды Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  • Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.
  • Свидетельство о рождении Петрова А.П.

15.01.2019 ___________________/Петров П.П. Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Претензия по неустойке — это документ, в котором одна из сторон договора выражает недовольство тем, как вторая исполняет обязательства, и требует выплатить денежную компенсацию.

Чтобы такое обращение имело юридическую силу, нужно не только грамотно составить его, но и правильно передать контрагенту. 17 августа 2020 Расписка о получении товара — это документ, фиксирующий передачу материального объекта от одного лица к другому. Выдавая его, принимающая сторона официально принимает вещь и ответственность за ее сохранение на себя.

16 августа 2020 Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры — это документ, который нужно заполнить и подать в налоговую, чтобы вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ. 27 августа 2020 Заявление на перерасчет пенсии — это обращение в государственные органы с требованием пересчитать назначенную сумму пенсионного обеспечения.

Обратиться за этим нужно в ПФР.

А если он неправомерно откажет, то в судебную инстанцию. 29 июля 2020 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2020 году

Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников.

Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере. Это положение регламентируется .
Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  1. Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.
  2. Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы.

Удвоенный налоговый вычет, как и обычный, применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года. В 2018 году этот лимит составляет 350 000 рублей. В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка.

В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка.

В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам. На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует. В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается.

Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха). В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере. В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается.

Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может. Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – .

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  1. при трудоустройстве.
  2. с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы.

Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  1. свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;
  2. Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  3. свидетельство о смерти второго родителя;
  4. в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  5. При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.
  6. документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).
  7. В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  8. решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  9. Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Такая справка представляется ежемесячно с целью отследить возможное превышение лимита налогооблагаемой базы, на которую распространяется льгота (350 000 рублей). Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы.

Это происходит в двух случаях:

  • Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.
  • Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу). К ним добавятся:

  1. Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.
  2. 3-НДФЛ, ее можно ;
  3. Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно. Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета.

Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Любое заявление содержит три части:

  1. Вступительная.

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.

  1. Содержательная.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

  1. Заключительная.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению. В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент.

В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов. Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка. Р екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления. Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами.

При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт. Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – . Как выглядит заявление для единственного родителя: При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере.

Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ.

Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – .

Как выглядит заявление при отказе: для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся.

Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  1. на ребенка-инвалида – 12 000 р.;
  2. на 3-его и последующих – 3000 р.;
  3. на 2-го – 1400 р.;
  4. на ребенка, достигшего 18 лет, обучающегося по очной форме, и являющегося инвалидом 1-2 групп до 24-х лет – 12 000 рублей. Опекуны в этом случае могут воспользоваться вычетом размером в 6000 рублей.
  5. на 1-го ребенка 1400 р.;

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются.

В 2018 году в формуле расчета льготы произошли изменения. Ранее применялась наибольшая сумма вычета, сейчас же они суммируются. Так, родителю ребенка инвалида, рожденного третьим по счету, будет предоставлен вычет размером 12 000 + 3000 = 18 000 рублей.

Это разъяснено в . . Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео: Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным.

В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого. Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере.

Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере. Это же правило действует в случае лишения прав.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Как оформить двойной вычет единственному родителю

25 Июля 2020 в 11:18 Двойной вычет по НДФЛ единственному родителю — это сумма, на которую уменьшается налоговая база до исчисления суммы налога.

Такое вычитание приводит к уменьшению суммы перечисленного налога и увеличению фактически получаемого гражданином дохода.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Стандартные преференции по НДФЛ предоставляются работникам в связи с их особенным статусом, заслугами или семейным положением.

Рассчитывать на эту льготу вправе прямой кровный предок, усыновитель, опекун или попечитель несовершеннолетнего гражданина.

Налоговый вычет на детей одинокому родителю предоставляется в особом порядке — в двойном размере. Льготу можно получить одним из двух способов:

  1. самостоятельно через инспекцию, заполнив и подав декларацию 3-НДФЛ.
  2. непосредственно у налогового агента — работодатель по трудовому договору или наниматель по гражданско-правовому;

Основное условие для того, кто хочет получить двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю, — наличие несовершеннолетних детей, либо детей — студентов очной формы обучения, в возрасте до 24 лет. Претенденту на льготу предстоит подтвердить факты, влияющие на ее размер: присвоение ребенку статуса инвалида либо наличие группы инвалидности у совершеннолетнего, являющегося студентом-очником.

Сумма стандартного налогового вычета родителю на ребенка зависит от количества детей и того, является ли кто-то из них инвалидом или нет. Пунктом 4 части 1 установлены следующие размеры:

  1. по 1400 руб. — на первого и второго несовершеннолетнего ребенка;
  2. 12 000 руб. — на инвалида, если получатель льготы приходится ему отцом, матерью или официальным усыновителем;
  3. 6000 руб. — на инвалида, если заявитель является опекуном или попечителем.
  4. по 3000 руб. — на третьего и каждого последующего;

Суммы льгот суммируются между собой, поэтому если у заявителя трое детей, его преференция составит 5800 руб. Еще большими преференциями пользуются граждане, воспитывающие детей в одиночку.

Им сумма налогового послабления повышается в два раза.

Льгота положена в случае, если он является отцом или матерью несовершеннолетнего гражданина и воспитывает его самостоятельно.

Важно понимать, кто является единственным родителем для налогового вычета.

Заявитель является одиноким, если второй родитель умер либо признан умершим или безвестно отсутствующим, лишен прав, находится в местах лишения свободы.

Двойной вычет по НДФЛ единственному родителю не предоставляется, если он состоит в разводе, но исправно получает алименты.

В такой ситуации гражданина нельзя считать одиноким.

Более того, если одинокий заявитель вступает в брак, предоставление налоговой льготы прекращается, одновременно с этим льготу приобретает его новый супруг.

Налоговый вычет единственному родителю в 2020 году составляет:

  1. по 6000 руб. — на третьего и каждого последующего.
  2. по 2800 руб. — на первого и второго несовершеннолетнего;

Налоговый вычет на ребенка приемному родителю, опекуну или попечителю предоставляется на тех же условиях, что и кровному предку несовершеннолетнего гражданина, кроме случаев, когда усыновленный является инвалидом. Опекун вправе получать льготу в двойном размере, если он одинок и воспитывает несовершеннолетнего без чьей-либо помощи. В соответствии с существующими правилами , преференция по НДФЛ предоставляется и отцу, и матери несовершеннолетнего гражданина, по желанию супругов получать ее будет только один из них.

В таком случае получающий супруг вправе претендовать на двойной размер льготы. Инвалидность несовершеннолетнего, находящегося на попечении, позволяет заявителю получать послабление по НДФЛ в более крупном размере.

Если налогоплательщик вынужден воспитывать инвалида самостоятельно, предоставляемая льгота повышается вдвое и составит 24 000 руб. На ту же сумму может рассчитывать и усыновитель инвалида. Одинокий опекун претендует на двойную льготу в сумме 12 000 руб.

Чтобы воспользоваться своей преференцией, заявитель должен собрать и предъявить работодателю следующие документы на вычет единственному родителю:

  1. свидетельство о рождении детей, решение суда об усыновлении, решение органа опеки и попечительства о назначении гражданина опекуном;
  2. заявление;
  3. документ, подтверждающий отсутствие второго непосредственного предка несовершеннолетнего. Например, свидетельство о смерти, решение суда о признании умершим или справка из ЗАГС о том, что в свидетельство о рождении отец вписан со слов матери;
  4. если заявитель претендует на двойной вычет при отказе второго родителя, к заявлению необходимо приложить письменный отказ.
  5. справка из учебного заведения, где обучается по очной форме ребенок заявителя в возрасте от 18 до 24 лет;
  6. справка об инвалидности несовершеннолетнего, если ему присвоен такой статус;

Следует использовать следующий образец заявления на двойной вычет единственному родителю: Стандартный налоговый вычет на ребенка единственному родителю предоставляется до того момента, как общий доход заявителя в налоговом периоде не достигнет 350 000 руб. На практике вычет в двойном размере единственному родителю и доход гражданина рассчитываются следующим образом: Гражданка Иванова является матерью одиночкой троих несовершеннолетних детей и имеет доход в виде зарплаты в размере 50 000 в месяц. Если бы у гражданки Ивановой детей не было, ее ежемесячный налог составлял бы: 50 000 × 0,13 = 6500.

На руки она получала бы 43 500. Трое детей дают гражданке Ивановой возможность получить налоговую преференцию в размере 2800 на первого и второго несовершеннолетнего и 6000 — на третьего, что в сумме составляет 11 600. С учетом льготы ежемесячный налог гражданки Ивановой составит: (50 000 — 11 600) × 0,13 = 4992, на руки она будет получать уже 45 008.

Предельной суммы дохода, позволяющей получать налоговую льготу, — 350 000 — гражданка Иванова достигнет в августе.

Начиная с августа преференция прекратится. Автор: Подпишитесь на новости Клуба кадровиков Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту.

Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Пособие по инвалидности — это материальная помощь от государства, которая состоит из социальной пенсии, ежемесячной денежной выплаты и набора социальных льгот.

Общая сумма, которую получает гражданин на руки, зависит от степени его нетрудоспособности и назначается Пенсионным фондом.

28 Сентября 2020 в 12:23 Компенсация дистанционному работнику — это возмещение расходов на эксплуатацию оборудования, использование программного обеспечения, иных затрат сотрудника. Необходимо правильно оформить документально компенсационные выплаты, учесть при налогообложении.

27 Августа 2020 в 14:09 Отсрочка платежа по патенту — это мера поддержки малого бизнеса в связи с распространением новой коронавирусной инфекции. Предоставляется она не всем предпринимателям, а только наиболее пострадавшим от неблагоприятной экономической ситуации.

22 Августа 2020 в 10:03 Меры поддержки молодых специалистов — это экономические и социальные способы их привлечения и закрепления в различных сферах и отраслях:

  1. прочие выплаты работодателей.
  2. государственные субсидии;
  3. ссуды на обустройство;
  4. компенсации и стимулирующие доплаты;

13 Августа 2020 в 10:00 Медицинский стаж в частной клинике не засчитывается ПФР в качестве льготного. Это значит, что право на досрочную пенсию, доплаты и федеральные льготы работники негосударственных организаций не получат. Суды поддерживают эту позицию.

10 Августа 2020 в 07:18 25 Августа 2020 24 Августа 2020 11 Августа 2020 11 Августа 2020 27 Июля 2020 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Актуально на 5 декабря 2020 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2020 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты.

Полезное по теме: Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  1. дате подписания документа сотрудником;
  2. фамилии и инициалах детей;
  3. прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
  4. их возрасте;
  5. фактах учебы или инвалидности;

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы. Вот примерный образец заявления 2020 год: Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л.

от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета. Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л.

(стр.16-17) 26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./ Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий: Условие Месяц, с которого вычет не положен Доход сотрудника превысил 350 000 руб.

Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года.

До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы 24.03.2017 30.03.2017 21.02.2018 19.12.2018 11.11.2019 01.04.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

33093 Содержание страницы Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников). Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов.

Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу). Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  1. родных родителей ребенка;
  2. опекунов;
  3. попечителей.
  4. усыновителей;

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

  1. аспиранта;
  2. интерна;
  3. ординатора.
  4. курсанта;
  5. студента;

К СВЕДЕНИЮ!

Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.

Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.

В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  1. 6 000 (для опекунов и попечителей).
  2. 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей.

С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ.

Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС.

Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  1. данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.
  2. количество детей;
  3. сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое.

Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  1. имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
  2. второй родитель официально лишен родительских прав;
  3. в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  4. второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  5. ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг. Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя.

До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс.

руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет.

В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб. Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами.

Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы. Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  1. заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  2. свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  3. на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
  4. справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком.

Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей. Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  1. справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).
  2. письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  3. заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты.

Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников. Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя. Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года.

При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека.

Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей.

А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  1. свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  2. для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.
  3. форма 3-НДФЛ (декларация);

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет). Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  1. до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).
  2. до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым. Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Директору ООО «Домострой» от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д.

( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д.

(10 лет). К заявлению прилагаю:

  1. копию паспорта Розановой А.Д.;
  2. копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  3. справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова Директору ООО «Восход» от Зеленцовой Т.И., старшего экономиста, ИНН 36678398000, проживающей по адресу г.Москва, Зеленый проспект, д.

26, кв. 194 ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П.

(13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И.

скончался в 23.11.2016 г. К заявлению прилагаю следующие документы:

  1. копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
  2. копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;

29.11.2016 г. Т.И.Зеленцова

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Заявление на вычет на детей пишет не каждый налогоплательщик, имеющий на него право.

А зря. Это позволяет уменьшить сумму налога к уплате и, соответственно, увеличить зарплату, получаемую на руки. Кто по закону является получателем вычета на ребенка?

Где и как его получить? Узнайте из нашей статьи. Детский вычет относится к стандартным налоговым вычетам, на которые налогоплательщик вправе претендовать на основании ст.

218 НК РФ. Как следует из названия, вычет предоставляется тем, у кого есть дети.

Здесь следует уточнить эту категорию людей:

Однако подать заявление о предоставлении вычета на ребенка имеют право не просто перечисленные лица. Основное условие предоставления вычета — эти лица обеспечивают ребенка.

Акцентируем внимание на том, что вычет положен не только родителю (приемному родителю), но и его мужу/жене.

Поясним на примере.Допустим, родители ребенка разошлись.

Ребенок живет с мамой, папа выплачивает алименты на ребенка.

У каждого из родителей новая официально зарегистрированная семья. Таким образом, вычет на ребенка могут получить не только мама и папа ребенка, но и муж матери и даже жена отца. Подчеркнем, что для этого должны быть выполнены условия:

  1. браки узаконены официально;
  2. отец выплачивает алименты.

То есть в такой ситуации заявление на налоговый вычет на ребенка могут подать четыре человека.

Какие дети дают право на подачу заявления на вычет НДФЛ на ребенка: Вычеты в отношении детей имеют следующие размеры: Особенности расчета суммы вычета:

  1. Дети считаются по порядку появления на свет, а не по предоставляемым вычетам. Пример: вычеты положены за троих детей: 1 400 1 400 3 000 = 5 800 руб. Если первый ребенок достиг 18 лет, то вычет на него не предоставляют, но третий ребенок не стал из-за этого вторым и вычеты считаются так: 1 400 3 000 = 4 400 руб.
  2. Вычеты по инвалидности и по количеству детей суммируются. Например, если второй ребенок имеет инвалидность, то размер вычета на него составит: 1 400 12 000 = 13 400 руб.

Выделим нюансы, которые следует учесть при написании заявления о предоставлении налогового вычета.

Вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ каждый месяц. Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него: Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов: Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей.

Обращаем внимание на то, что получение вычета носит именно заявительный порядок.

Об этом прямо указано в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. То есть бухгалтер без заявления о предоставлении вычета на детей в 2020 году уменьшать налоговую базу при расчете заработной платы не обязан. При предоставлении вычета работодателем налогоплательщик никаких расчетов и действий не предпринимает.Унифицированного бланка заявления на вычеты на детей в 2020 году нет.

Как правило, на предприятии для этих целей составляют свой образец заявления на вычет на детей в свободной форме и дают его заполнить сотрудникам. Один из вариантов образца заявления на вычет на детей 2020 года вы можете найти в начале нашей статьи.

Что необходимо отразить в заявлении:

Отметим, что писать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка каждый год необязательно.

Для этого важно не указывать в образце заявления на налоговый вычет на детей конкретный год, на который работник хочет получить вычет.

Если заявление на вычеты на детей в 2020 году не подавалось и поэтому вычеты не предоставлялись, то впоследствии налогоплательщик может самостоятельно вернуть получившуюся переплату по НДФЛ напрямую из налоговой.

Чтобы бухгалтер работодателя применил к расчету НДФЛ детские вычеты, необходимо составить заявление на имя руководителя компании. Заявление пишется в свободной форме. В нем должны быть указаны все дети.

К документу нужно приложить бумаги, которые доказывают право налогоплательщика на получение вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+