Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Ндпи срок сдачи за ноябрь 2021

Ндпи срок сдачи за ноябрь 2021

Ндпи срок сдачи за ноябрь 2021

Декларация по НДПИ за ноябрь 2021 г.

→ Раздел обновлен 25 августа 2021 г. Срок сдачи истек 31 декабря 2021 г.

Установленная дата сдачи Фактическая дата сдачи декларации (расчета) Сумма налога, отраженная в декларации (расчете) и не уплаченная в установленный законом срок

Если вы не перечислили в установленный законом срок (п. 1 ст. 119 НК, п. 18 Постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 57): — всю сумму платежа, отраженную к уплате в опоздавшей декларации, — укажите всю сумму; — часть суммы — укажите часть.

Если всю сумму налога, отраженную в опоздавшей декларации, вы уплатили в срок, укажите 0. Рассчитать Очистить Представлять декларацию по НДПИ должны организации и ИП, признаваемые пользователями недр (то есть те, кто имеют соответствующую лицензию/разрешение на пользование недрами) (, ).

Бланк декларации по НДПИ можно скачать через . Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже. Несмотря на то что организации и ИП должны встать на учет в качестве плательщиков НДПИ в ИФНС по месту нахождения участка недр (), декларация подается в ИФНС (, ):

  1. по месту жительства ИП.
  2. по месту нахождения организации;

Если среднесписочная численность работников организации/ИП за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то организации/ИП нужно представить декларацию по НДПИ в электронном виде ().

Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге. Декларацию по НДПИ необходимо представить не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным месяцем ().

При подаче уточненки за ноябрь используйте указанную выше форму, а не действующую в настоящее время!

Месяц Квартал Полгода Год О чем нужно уведомить налоговую и фонды

Только что созданная организация Банковские счета и электронные средства платежа Работники: прием, увольнение и прочее Регистрационные данные компании Недвижимость и транспортные средства Обособленные подразделения Участие в других организациях Налоговые агенты Применение спецрежимов Не облагаемые НДС операции Освобождение от обязанностей плательщика НДС Полезная информация Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Код вашей налоговой инспекции Для организации – это первые четыре цифры КПП самой организации (или ее обособленного подразделения, если вас интересует уплата налогов и представление отчетности по месту нахождения ОП).

Для предпринимателя – это код инспекции, в которой он стоит на учете в качестве предпринимателя : Такой ИФНС не существует, введите правильный код

Правительство России перенесло сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности

Дата публикации: 06.04.2021 14:30 Правительство РФ приняло меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин. С информацией о мерах поддержки бизнеса также можно ознакомиться в на сайте ФНС России.

В частности, субъектам малого и среднего бизнеса, которые включены в реестр МСП и ведут деятельность в пострадавших отраслях (перечень определяется Правительством РФ), перенесены сроки уплаты налогов:

  • налогов (авансовых платежей) за март и первый квартал 2021 года (за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами);
  • на три месяца:
  • НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей за 2021 год.
  • налога на прибыль, единого сельскохозяйственного налога и налога по УСН за 2021 год;
  • налога по патенту, срок уплаты которого приходится на второй квартал 2021 года;
  • на шесть месяцев:
  • налогов (авансовых платежей) за апрель – июнь, второй квартал и первое полугодие 2021 года;
  • на четыре месяца:

Также для указанных организаций продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в тех регионах, где установлены авансовые платежи):

  1. за первый квартал 2021 года – до 30 октября 2021 года включительно;
  2. за второй квартал 2021 года – до 30 декабря 2021 года включительно.

Для микропредприятий из пострадавших отраслей продлевается срок уплаты страховых взносов:

  1. на четыре месяца — за июнь-июль и по страховым взносам, исчисленным с суммы дохода более 300 тысяч рублей.
  2. на шесть месяцев — за март-май 2021 года;

Для всех организаций и ИП переносится срок представления налоговой отчетности:

  • деклараций, расчетов по авансовым платежам (кроме НДС и расчетов по страховым взносам), расчетов, представляемых налоговыми агентами, бухгалтерской отчетности, срок сдачи которых приходится на март-май 2021 года;
  • на три месяца:
  • до 15 мая 2021 года — налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2021 года.

Также на три месяца продлевается срок представления:

  1. заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.
  2. финансовой информации о клиентах – иностранных налоговых резидентах за 2021 год и предыдущие отчетные годы организациями финансового рынка;

В постановлении также говорится о приостановлении до 31 мая 2021 года включительно вынесения решений о выездных налоговых проверках, в том числе, повторных, а также проведения уже назначенных проверок.

Это же касается проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. До 31 мая 2021 года налоговыми органами не будут блокироваться расчетные счета в банке, если декларация или расчет по страховым взносам представлены несвоевременно.

Также до начала июня сняты запреты на открытие банковских или лицевых счетов при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а также запреты на расходование средств с заблокированных счетов медицинских организаций на покупку медицинских изделий или лекарств.

При получении требований о представлении документов, пояснений с 1 марта по 1 июня 2021 года срок их представления для налогоплательщиков также продлевается:

  1. на 20 рабочих дней – в остальных случаях.
  2. на 10 рабочих дней – по требованиям по НДС;

Не будут налагаться штрафы по в случае несвоевременного представления документов или иных сведений с 1 марта по 31 мая 2021 года включительно. Кроме того, на полгода увеличены предельные сроки направления требований об уплате налогов и принятия решения о взыскании налогов.

Также организации и индивидуальные предприниматели, в том числе не являющиеся субъектами МСП, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, смогут получить индивидуальные отсрочки (рассрочки). Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган. Одно из условий для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов – это снижение доходов более чем на 10%.

На эту меру поддержки смогут рассчитывать и те, кто получил убыток, при условии, что в 2021 году зафиксирована прибыль. В зависимости от выполнения определенных в постановлении условий могут быть предоставлены:

  1. рассрочки — на срок до трех лет, а крупнейших налогоплательщиков, стратегических, системообразующих и градообразующих организаций до пяти лет.
  2. отсрочки — на срок до года (до шести месяцев – без представления обеспечения);

Поделиться:

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2021 года: когда и что сдаём

Подготовили для вас удобный график — сохраняйте, чтобы не потерять и не забыть.Бланк декларации, расчета, сведенийУтвержденСрок сдачиФонд социального страхования Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275) 20 октября (в бумажном виде) 26 октября (в форме электронного документа)НДФЛПриказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018) 2 ноябряСтраховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, электронные трудовые книжки (электронные трудовые книжки) Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п 17 августа 15 сентября 15 октября Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п 17 августа 15 сентября 15 октября Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 20 октября Приказ ФНС России № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 30 октябряНДС, акцизы и алкоголь Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2021 г.

Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. 20 октябряПриказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ 20 августа 21 сентября 20 октябряПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред.

20 октябряПриказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ 20 августа 21 сентября 20 октябряПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2018) 26 октябряПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 (за январь-февраль).

Приказ ФНС России № ММВ-7-3/544@от 21.09.2018 (за март) 25 августа 25 сентября 26 октябряПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 25 августа 25 сентября 26 октябряПредставление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда) Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред.

от 29.12.2018) 20 октябряЕНВДПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018 20 октябряЕдиная (упрощенная) налоговая декларация Приказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007 20 октябряНалог на прибыль Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ 28 августа 28 сентября 28 октября Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ 28 октября Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ 28 августа 28 сентября 28 октября Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ 28 октября Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 28 октября Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709@ 28 августа 28 сентября 28 октябряНДПИПриказ ФНС № ММВ-7-3/197@ от 14.05.2015 (ред.

от 17.04.2017) — за январь, февраль Приказ ФНС России № ММВ-7-3/827@ от 20.12.2018 — за март 31 августа 30 сентября 2 ноябряВодный налог Приказ ФНС № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015 20 октябряНалог на игорный бизнес Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ (ред. от 17.04.2017) 20 августа 21 сентября 20 октября У нас много других . «» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Сроки сдачи отчетности за 2 квартал 2021 года: из-за карантина про нее все забыли.

Удобная таблица от команды «Клерка».Бланк декларации, расчета, сведенийУтвержденСрок сдачиФонд социального страхования Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275) 20 июля (в бумажном виде) 27 июля (в форме электронного документа)НДФЛПриказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018) 31 июляСтраховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, электронные трудовые книжки (электронные трудовые книжки) Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п 15 мая 15 июня 15 июля Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п 15 мая 15 июня 15 июля Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 20 июля Приказ ФНС России № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 Новая форма!

30 июляНДС, акцизы и алкоголь Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2021 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.
Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

20 июляПриказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ 20 мая 22 июня 20 июляПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2018) 27 июляПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 (за январь-февраль). Приказ ФНС России № ММВ-7-3/544@от 21.09.2018 (за март) 25 мая 25 июня 27 июляПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 25 мая 25 июня 27 июляПредставление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда) Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред.

от 29.12.2018) 20 июляЕНВДПриказ ФНС РФ № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018 20 июляЕдиная (упрощенная) налоговая декларация Приказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007 20 июляНалог на прибыль Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ 28 мая 29 июня 28 июля Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ 28 июля Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ 28 мая 29 июня 28 июля Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ 28 июля Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г.

№ БГ-3-23/1 28 июля Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г.

№ БГ-3-23/709@ 28 мая 29 июня 28 июляНДПИПриказ ФНС № ММВ-7-3/197@ от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017) — за январь, февраль Приказ ФНС России № ММВ-7-3/827@ от 20.12.2018 — за март 1 июня 30 июня 31 июляВодный налог Приказ ФНС № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015 20 июляНалог на игорный бизнес Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ (ред. от 17.04.2017) 20 мая 22 июня 20 июля У нас много других .

«» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Инструкция: заполняем декларацию по НДПИ

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых — это обязательная ежемесячная отчетность для пользователей недр. Как заполнять и куда сдавать ее, определяет Федеральная налоговая инспекция.

16 сентября 2021 Автор: Задорожнева Александра Добытчики полезных ископаемых и недропользователи обязаны отчитываться о своей добывающей деятельности. В категорию подотчетных лиц входят все плательщики этого налога: и организации, и индивидуальные предприниматели. У таких налогоплательщиков должна быть лицензия, разрешающая пользоваться недрами.
У таких налогоплательщиков должна быть лицензия, разрешающая пользоваться недрами.

С момента постановки на учет в качестве добытчика полезных ископаемых и после получения лицензии должна формироваться налоговая декларация по НДПИ.

До момента регистрации в качестве налогоплательщика НДПИ отчет не подается. Если пользование недрами временно приостановлено, отчитываться по налогу на добычу все равно придется. Для всех пользователей недр установлен единый срок подачи декларации по НДПИ — ежемесячно, в последнее число месяца, следующего за отчетным периодом.

То есть декларацию за август 2021 года сдайте до 30 сентября, отчет за сентябрь — до 31 октября, и так до конца года. Если последний день месяца выпадает на нерабочий, то срок переносится на первый рабочий день. Отчетный период Сроки сдачи декларации НДПИ в 2021 году За декабрь 2018 31 января За январь 28 февраля За февраль 01 апреля За март 30 апреля За апрель 31 май За май 01 июль За июнь 31 июль За июль 02 сентября За август 30 сентября За сентябрь 31 октября За октябрь 02 декабря За ноябрь 31 декабря За декабрь 2021 31 января Налогоплательщики подают декларацию о пользовании недрами в территориальные отделения налоговой инспекции.

Вот куда сдавать декларацию НДПИ в 2021 году:

  1. для остальных налогоплательщиков (код 214 на титульном листе) — в ИФНС по месту регистрации;
  2. для иностранных предприятий, работающих через российские представительства, — по месту функционирования.
  3. для учреждений из числа крупных налогоплательщиков (код 213 на титульном листе) — в межрайонную налоговую инспекцию;

Ряд организаций заключают соглашение о разделе продукции. Для участников такого договора возможность подачи декларации по НДПИ не предусмотрена. Как и для любого другого отчета в ИФНС, у декларации по добыче полезных ископаемых есть два варианта сдачи: на бумажном носителе или электронно.

Способ предоставления зависит от численности сотрудников. Если в учреждении работают до 100 человек, отчет подается по желанию налогоплательщика.

Это личное обращение в ИФНС или передача регистра по телекоммуникационным каналам связи.

Если в добывающей организации трудятся более 100 человек, выбора у нее нет.

Единственная доступная форма сдачи — электронная. С марта 2021 года сдается новая форма декларации. Вместе с бланком поменялся и порядок заполнения декларации по НДПИ.

В 2021 году для заполнения отчетности по полезным ископаемым руководствуйтесь Приказом ФНС России № ММВ-7-3/827. Код КНД НДПИ — 1151054. Отчетность по добыче полезных ископаемых включает титульный лист и восемь разделов.

Каждый параграф соответствует отдельному виду добываемого ресурса, следовательно, правила заполнения для каждого полезного ископаемого свои. При внесении информации в разделы отчета соблюдайте ряд единых правил. Вот общая инструкция по заполнению декларации по НДПИ в 2021 году:

  • Все цифровые значения и стоимостные показатели заполняйте по правилам ФНС. В каждой ячейке — отдельная информация.
  • Использовать корректирующую жидкость или исправлять ошибки вручную нельзя.
  • В декларации надлежит заполнять только разделы с теми ископаемыми, к добыче которых предприятие имеет прямое отношение. Если налогоплательщик добывает нефть, то формирует сведения по разделу 2, если нефть и газ — то сведения подаются по разделам 2 и 3 НДПИ. Остальные главы не заполняются.
  • Все используемые страницы нумеруются по порядку. Выходить за пределы поля недопустимо.
  • В каждой декларации обязательно заполняются титульный лист и раздел 1, аккумулирующий данные по налогу на добычу полезных ископаемых.
  • Отчет предоставляется только по полезным ископаемым, по которым завершился цикл добычи. Если ресурс находится в процессе разработки, его в отчете не отражают.
  • Отчет заполняется за каждый период (месяц) отдельно. Подается фактическая информация за каждый месяц, а не сведения нарастающим итогом.

При заполнении содержательной части НДПИ надлежит пользоваться правилами, закрепленными в Приложении № 2 к Приказу № ММВ-7-3/827 и Письмами ФНС России № СД-4-3/7393@, СД-4-3/7394@ от 18.04.2019.

Титул — это отражение регистрационных сведений об организации.

Правила заполнения титульного листа в НДПИ ничем не отличаются от норм, применяемых для формирования других отчетов.

Обязательно заполните:

  1. налоговый период — это порядковый номер отчетного месяца;
  2. номер корректировки — если первичная декларация, то заполняются нули; если сведения скорректированы, то 001, 002 и т. д.;
  3. ИНН и КПП налогоплательщика;
  4. полное или краткое наименование налогоплательщика (пишем, как организация зарегистрирована в ИФНС);
  5. год сдачи;
  6. код налоговой инспекции;
  7. сведения о руководителе или представителе добывающей организации.
  8. сведения о ликвидируемом налогоплательщике (при наличии);
  9. код по месту учета — 213 или 214;
  10. номер страницы (далее все заполненные страницы нумеруются по порядку);
  11. общее количество заполненных страниц декларации и количество сопроводительных документов;
  12. телефон для связи с исполнителем;

Данные титульного листа заверяются подписью руководителя, после чего заполняется дата предоставления декларации НДПИ. Чтобы правильно заполнить код периода, сверьтесь с таблицей: Период Код За январь 01 За февраль 02 За март 03 За апрель 05 За май 05 За июнь 06 За июль 07 За август 08 За сентябрь 09 За октябрь 10 За ноябрь 11 За декабрь 12 При реорганизации или ликвидации организации укажите код: Период Код За январь 71 За февраль 72 За март 72 За апрель 74 За май 75 За июнь 76 За июль 77 За август 78 За сентябрь 79 За октябрь 80 За ноябрь 81 За декабрь 82 Первый параграф — это итоговые сведения. Он формируется по совокупному результату заполнения всей декларации НДПИ.

Здесь указывается сумма налога, код КБК, по которому его надлежит заплатить, и код ОКТМО — для выделения бюджета того региона, в который перечисляется этот налог. Если учреждение добывает несколько полезных ископаемых, то в 1 разделе заполняется несколько групп «КБК — ОКТМО — сумма налога к уплате» — по каждому виду добычи.

Этот параграф декларации НДПИ только для тех предприятий, которые добывают нефть. Данные вносятся по каждому участку недр. Организация заполняет все коды и коэффициенты в соответствии с Порядком № ММВ-7-3/827.

После заполнения всех ячеек рассчитывается сумма налога (130), налогового вычета (140) и итогового платежа в бюджет (150). Итог — это разница между исчисленным налогом и вычетом по НДПИ. Если вычета нет, то в ячейке 140 ставится нулевое значение.

В подразделах надлежит указывать сведения о названии залежа и о количестве добытой нефти за отчетный период. Также описываются характеристики нефти: ее глубина залегания, плотность, проницаемость залежа и насыщенная толщина пласта.

Заполняют добытчики газа. Сведения формируются и по КБК, и по видам добычи — газу и газовому конденсату по участкам недр. По аналогии с нефтедобычей заполняются все коды: код вида полезного ископаемого и его единицы измерения, КБК. Затем рассчитывается сумма налога (040), налогового вычета (045) и сумма налога к уплате (050).

Вычет производится по газовому конденсату. После этого вносятся количественные и качественные показатели добычи. В подразделах описываются показатели, которые применялись для расчета НДПИ по газу, и характеризуются залежи углеводородного сырья.

Четвертый параграф отводится для сведений о морских месторождениях углеводородного сырья.

В этой части декларации НДПИ требуется заполнение кодов, названия нового морского месторождения, месяца и года начала добычи.

В обязательном порядке указывается серия и номер лицензии на деятельность по добыче полезных ископаемых. Определяются количественные показатели за отчетный месяц, выручка от реализации добычи (110), налоговая база (130) и исчисленная сумма налога (140).

Эта часть декларации НДПИ заполняется для всех остальных видов ресурсов, кроме угля. По правилам, закрепленным в Приказе № ММВ-7-3/827 (ч.

7 Приложения № 2) для формирования пятого раздела, осуществляется заполнение декларации по НДПИ при добыче песка. Здесь определяется код полезного ископаемого, КБК, кодировка единицы измерения и налоговая ставка, действующая в отношении добываемого ресурса. В подразделе 5.1 приводятся количественные характеристики за отчетный месяц добычи и номер лицензии по НДПИ.

В подразделе 5.1 приводятся количественные характеристики за отчетный месяц добычи и номер лицензии по НДПИ.

Подраздел 5.2 отводится для расчета суммы налога.

Если организация добывает несколько видов ресурсов по одному КБК, то подробный расчет приводится по каждому активу, а в разделе 1 сумма исчисленного налога суммируется под единый КБК.

В этой части примера заполнения декларации НДПИ определяется стоимость единицы добычи. Заполняются все прямые и косвенные расходы, которые относятся к добыче за отчетный месяц.

Затем определяется общая сумма всех расходов. В подразделе 6.2 идет детализация расходов по отдельным ресурсам. Здесь есть важный нюанс: сколько бы ресурсов ни добывала организация, 6 часть декларации НДПИ заполняется в единственном экземпляре — по суммарным показателям для всех добытых ископаемых.

В седьмую часть декларации НДПИ включаются все те же сведения по добыче, но только по углю. Надлежит заполнить КБК, реквизиты лицензии на добычу угля, единицу измерения, ОКТМО и коэффициент территории добычи — Ктд. В подразделе 7.1 детализируется фактическая добыча за отчетный месяц по участку недр и по виду угольного ресурса.

В подразделе 7.2 приведите расчет налога с учетом всех сумм расходов. В подразделе 7.3 исчисляются налоговые вычеты. Итоговый раздел декларации — для заполнения сведений о добыче и расчете НДПИ по нефти, по которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Это новая часть отчета, но порядок ее заполнения аналогичен предыдущим частям. В первом подразделе (8.1) проставляются все коды, а во втором (8.2) рассчитывается налог по участку недр. Здесь учитываются показатели экспорта нефти, которые влияют на итоговую сумму НДПИ.

За несвоевременное предоставление или срыв сдачи обязательной отчетности налогоплательщики НДПИ несут как административную (ст.

2.1 КоАП РФ), так и налоговую ответственность (ст.

106 НК РФ). Нарушителю грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога на добычу полезных ископаемых. Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Протокол заседания совета профилактики правонарушений в школе — это документ, в котором отражают деятельность, направленную на предотвращение нарушений несовершеннолетними законодательства, безнадзорности и неблагополучия в семье.

2 сентября 2021 Инструкция ответственного за пожарную безопасность на предприятии — это внутренний документ организации, определяющий права, обязанности и статус работника, который контролирует соблюдение законодательства и предпринимает организационные меры по предотвращению возгораний. 11 февраля 2021 Декларация по водному налогу — это ежеквартальная форма для налогоплательщиков, которые в течение отчетного периода пользовались природными ресурсами по лицензии.

11 февраля 2021 Декларация по водному налогу — это ежеквартальная форма для налогоплательщиков, которые в течение отчетного периода пользовались природными ресурсами по лицензии.

28 сентября 2021 Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность — это документ, определяющий сотрудника, которые отвечает за соблюдение в организации противопожарных правил и проведение специальных мероприятий. 9 октября 2021 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Деятельность по добыче полезных ископаемых из недр земли облагается соответствующим налогом. Налогоплательщики, которые пользуются недрами, вместе с уплатой налога обязаны составлять декларацию.

Рекомендуем прочесть:  Бальзамировщик разрядная сетка

Как заполнить отчетность и в какие сроки ее сдать, расскажем ниже.

Сдавать отчетность по НДПИ должны организации и ИП, признаваемые пользователями недр ().

Заполнить декларацию придется, если источником полезных ископаемых являются:

  • Недра на территории Российской Федерации, которыми пользуется налогоплательщик на законных основаниях.
  • Недра за пределами территории Российской Федерации, находящиеся под юрисдикцией РФ, используемые на основании международного договора или взятые в аренду у иностранных государств.
  • Отходы (потери) добывающего производства. При этом извлечение полезных ископаемых лицензируется.

Добытыми налогооблагаемыми полезными ископаемыми признаются ():

  1. неметаллическое сырье для строительства (гипс, известняк песок природный строительный, гравий, камень строительный и т.п.);
  2. полупродукты, содержащие в себе драгметаллы (золото, платина, осмий, лигатурное золото, палладий, и т.д.);
  3. многокомпонентные комплексные руды и товарные руды цветных, черных и редких металлов (железо, марганец, хром, медь, никель, рубидий, ртуть, индий, гафний, селен и т.п.);
  4. торф;
  5. сырье радиоактивных металлов (в частности, уран и торий);
  6. горючие сланцы;
  7. кондиционный продукт пьезооптического сырья, особо чистого кварцевого сырья и самоцветов (топаз, нефрит, аметист, агат и т.д.);
  8. углеводородное сырье;
  9. битуминозные породы;
  10. горнорудное неметаллическое сырье (абразивные породы, кварциты, стекольные пески, графит природный, глины огнеупорные и т.д.);
  11. уголь (бурый, коксующийся, антрацит);
  12. драгоценные камни (сапфир, натуральные алмазы, изумруд, янтарь и т.д.);
  13. соль природная и чистый хлористый натрий;
  14. горно-химическое неметаллическое сырье (сульфат натрия, сера, бариты, йод, бром, карбонатные породы и т.д.);
  15. подземные воды, содержащие полезные ископаемые (промышленные воды) и (или) природные лечебные ресурсы (минеральные воды), а также термальные воды;
  16. редкие металлы — попутные компоненты в рудах других полезных ископаемых и редких металлов и в многокомпонентных рудах;
  17. полезные компоненты многокомпонентной комплексной руды;
  18. извлекаемые полезные компоненты (за исключением редких металлов) – попутные компоненты в рудах других полезных ископаемых.

Также к полезным ископаемым относится продукция из минерального сырья, полученная в результате разработки месторождения.

Декларация подается ежемесячно. Отчитаться нужно до конца месяца, следующего за отчетным. К примеру декларацию по НДПИ за апрель нужно представить до 31 мая.

Обратите внимание, что налог нужно уплатить до 25 числа.

Он также уплачивается по итогам каждого месяца.

Декларация состоит из титульного раздела и восьми разделов. Титульный лист и первый раздел нужно заполнять всегда, а вот остальные разделы по необходимости.

С заполнением титульного листа проблем обычно не возникает, достаточно внимательно внести реквизиты компании. В разделе 1 суммы налогов записываются в разрезе видов полезных ископаемых.

Поэтому важно не ошибиться с КБК.

КБК по видам ископаемых на 2021 год:

  1. 182 1 07 01040 01 1000 110 — полезные ископаемые на континентальном шельфе, в ИЭЗ, при добыче полезных ископаемых из недр за пределами РФ;
  2. 182 1 07 01013 01 1000 110 — газовый конденсат из всех видов залежей углеводородного сырья;
  3. 182 1 07 01012 01 1000 110 — газ горючий природный из всех видов залежей углеводородного сырья;
  4. 182 1 07 01070 01 1000 110 — налог на добычу полезных ископаемых, уплаченный участниками особой экономической зоны в Магаданской области.
  5. 182 1 07 01020 01 1000 110 — общераспространенные полезные ископаемые;
  6. 182 1 07 01030 01 1000 110 — прочие полезные ископаемые (кроме природных алмазов);
  7. 182 1 07 01050 01 1000 110 — натуральные алмазы;
  8. 182 1 07 01060 01 1000 110 — уголь;
  9. 182 1 07 01011 01 1000 110 — нефть;

Раздел 2 включает подразделы. В разделах 2.1.1 и 2.1.2 данные по нефти расписывают исходя из места ее добычи. В подразделе 2.1 записываются данные о лицензии, различные коэффициенты и сумму налога.

По строкам 060-126 следует указать коэффициенты.

Их значения определяется согласно формулам, указанным в ст. 342, 342.5, 342.2 НК РФ. В строке 060 допустим показатель со знаком «минус».

По строке 130 указывается сумма налога. Расчет этой строки может быть разным:

  1. При указании в графе 1 подраздела 2.1.1 кодов с 2000 по 2010, налог равен: (налоговая ставка х коэффициент Кц — показатель Дм) х графа 2 подраздела 2.1.1 х 0,7.
  2. При указании в графе 1 подраздела 2.1.1 кодов с 4000 по 4010, налог равен: (налоговая ставка х коэффициент Кц —показатель Дм) х графа 2 подраздела 2.1.1.

По строке 140 указывается сумма налогового вычета.

Если вычет не применяется, по строке 140 ставится ноль. По строке 150 указывается сумма налога к уплате (разность строк 130 и 140).

Коды основания для раздела 2.1.1 берут из приложения к . Значения строк 210-250 подраздела 2.1.2 определяются в соответствии со ст.

342.2, 342.5 НК РФ. По строке 010 указывается код вида добытого полезного ископаемого 03200 или 03300 согласно приложению к инструкции по заполнению. По строке 020 указывается КБК, а в строке 030 код по ОКЕИ.

По строке 040 указывается налог (сумма значений строки 220 всех подразделов 3.1.). По строке 045 отражается сумма налогового вычета.

При заполнении раздела 3 в отношении газа горючего природного по строке 045 проставляется ноль, а значение строки 050 должно быть равно значению строки 040. По строке 050 указывается налог к уплате (разность строк 040 и 045). По строке 060 отражается коэффициент Кшфлу.

По строке 070 указывается количество добытого газового конденсата. По строке 080 указывается ставка налогового вычета. По строкам 090-187 фиксируют разные показатели, определяемые в соответствии со ст.

342, 342.4, 342.5 НК РФ. По строке 210 указывается сумма налога по участку недр в рублях, по строке 215 — вычет. По строке 230 указывается значение степени выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр. По строке 240 прописывается базовое значение единицы условного топлива.

По строке 250 отмечают коэффициент, показывающий процент добытого газа горючего природного в общем количестве данного газа и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр с залежами углеводородного сырья. По строкам 260-310 отмечают наименование и глубину залежи, ее плотность, коэффициенты.

По строке 310 указывается сумма налога по залежи. Заполнение строк 010-050 аналогично заполнению одноименных строк второго раздела.

В строке 060 нужно указать наименование месторождения, в строке 070 — дату начала добычи. По строке 080 указывается стоимость единицы добытого полезного ископаемого, по строке 090 — минимальная предельная стоимость единицы углеводородного сырья. По строке 100 указывается объем проданного добытого ископаемого, по строке 110 — выручка от его реализации.

По строке 120 указывается скорректированная выручка от реализации.

По строке 130 указывается налоговая база по добытому полезному ископаемому, по строке 140 — сумма исчисленного налога, а по строке 150 — скорректированная сумма исчисленного налога. Заполнение строк 010-050 аналогично заполнению одноименных строк второго и четвертого разделов.

В строке 070 фиксируют стоимость единицы добытого ископаемого. По строке 080 указывается доля содержания химически чистого драгоценного металла в единице добытого полезного ископаемого.

По строке 090 указывается объем проданного добытого ископаемого, по строке 100 — выручка от его реализации.

По строке 110 указывается выручка от реализации с учетом коррекции. По строке 120 отражаются расходы по доставке. По строке 130 указываются расходы по аффинажу химически чистого драгоценного металла.

По строке 140 указывается налоговая база, по строке 150 — налог, по строке 160 — скорректированная сумма налога.

По строкам 010 — 040 подраздела 6.1 отмечают данные для расчета суммы прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым. По строкам 050 — 090 указываются данные для расчета суммы косвенных и иных расходов по добыче ископаемых. По строке 110 подраздела 6.2 указывается код по ОКЕИ.

По графе 1 проставляется код добытого полезного ископаемого, по графе 2 — его количество.

По графе 3 указывается доля добытого полезного ископаемого в общем объеме добычи.

По графе 4 отражаются расходы (строка 100 х графа 3). На каждый участок недр по добыче угля заполняется отдельный лист.

По строке 010 указывается КБК.

По строке 020 указываются реквизиты лицензии. По строке 030 проставляется код по ОКЕИ, по строке 040 — код по ОКТМО. По строке 050 нужно указать коэффициент Ктд (ст.

342.3 Кодекса), а по строке 055 — признак его применения. В подразделе 7.1 налогоплательщик отражает количество добытого угля отдельно по каждому виду угля.

По строке 060 подраздела 7.2 указывается остаток неучтенных расходов (стр. 060 подр. 7.2 = стр. 160 подр.

7.2 за предыдущий налоговый период). По строке 070 нужно зафиксировать расходы по обеспечению безопасных условий и охраны труда при добыче угля, в строках 080-100 из строки 070 выделяют виды расходов. По строке 110 указывают расходы по обеспечению безопасности, включаемые в налоговый вычет.

В строку 120 заносят коэффициент Кт, который не может быть больше 0,3. По строке 130 указывают налог без учета налогового вычета. По строке 140 фиксируют предельную величину налогового вычета (стр.

130 х стр. 120). По строке 150 нужно указать налог к уплате с учетом налогового вычета. По строке 160 указывают остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на конец налогового периода. В подразделе 7.3 производится расчет суммы налоговых вычетов по участку недр.

По строкам 070 — 220 заполняются данные для расчета суммы одного налогового вычета, который возник в определенном налоговом периоде. Строки 010 — 050 заполняются аналогично одноименным строкам раздела 4. По строке 060 указывается степень выработанности запасов нефти участка недр.

По строке 070 указывается год начала промышленной добычи нефти. По строке 080 указывается коэффициент Кндд.

По строке 090 отражается средний уровень цен нефти сорта «Юралс».

По строке 100 указывается среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации.

По строке 110 указывается признак коэффициента Кг. По строке 120 отражается коэффициент Кг. По строке 130 указывается значение ставки вывозной таможенной пошлины на нефть.

По строке 140 указывается сумма налога, исчисленного при добыче нефти на участке недр. По графе 1 проставляется код основания налогообложения добытых полезных ископаемых (приложение № 3 к порядку заполнения декларации). По графе 2 указывается количество нефти, подлежащей налогообложению.

Налогоплательщик обязан отчитываться в ФНС России с месяца начала добычи ископаемых.

Если же организация приостановила добычу, сдать декларацию все равно придется.

В таком случае достаточно представить титульный лист и раздел 1.

Сдавайте декларацию по НДПИ через Контур.Экстерн.

Подготовить и отправить декларацию в сервисе очень легко.

Перед отправкой заполненной отчетности система проверит ее на ошибки и контрольные соотношения. Когда налоговая служба примет декларацию, в Контур.Экстерне появится соответствующее уведомление.

Пример. Компания «Грот» занимается добычей песка.

В апреле 2021 года зафиксированы следующие показатели:

  1. количество проданного песка (строка 090 раздела 5.2) — 17 000 тонн;
  2. расходы по доставке песка (строка 120 раздела 5.2) — 320 000 рублей.
  3. объем добытого песка (графа 2 раздела 5.1) — 20 000 тонн;
  4. Выручка от реализации песка без НДС (строка 100 раздела 5.2) – 5 100 000 рублей;

Рассчитаем стоимость единицы (строка 070 раздела 5.2): (5 100 000 — 320 000) / 17 000 = 281, 18 рубль.

Налоговая база (строка 140 раздела 5.2) = 281,18 х 20 000 = 5 623 600 рублей. Налог за апрель (строка 150 раздела 5.2) = 5 623 600 х 5,5 % = 309 298 рублей.

Другие статьи по теме ФНС

Декларация по НДПИ за ноябрь 2021 г.

→ Раздел обновлен 25 августа 2021 г.

Нужно сдать не позднее 31 декабря 2021 г.

(включительно) Представлять декларацию по НДПИ должны организации и ИП, признаваемые пользователями недр (то есть те, кто имеют соответствующую лицензию/разрешение на пользование недрами) (, ). Бланк декларации по НДПИ можно скачать через .

Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже. Несмотря на то что организации и ИП должны встать на учет в качестве плательщиков НДПИ в ИФНС по месту нахождения участка недр (), декларация подается в ИФНС (, ):

  1. по месту жительства ИП.
  2. по месту нахождения организации;

Если среднесписочная численность работников организации/ИП за предшествующий календарный год превысила 100 человек, то организации/ИП нужно представить декларацию по НДПИ в электронном виде (). Если же среднесписочная численность не превышает этого значения, то декларацию можно сдать на бумаге.

Декларацию по НДПИ необходимо представить не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным месяцем ().

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+