Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Какие изменения по онлайн кассам в 2021 году

Какие изменения по онлайн кассам в 2021 году

Изменения в работе с ККТ в 2021 году

Рост технических и аналитических возможностей государственных органов позволяют им постоянно усиливать контроль за экономической жизнью практически всех сфер деятельности в нашей стране. Делается это не только для повышения собираемости налогов и сборов, но и для упрощения администрирования экономики страны.

А инструментов для этого у государства становится все больше и больше. Обратите внимание, как быстро, например, в Москве удалось реализовать систему контроля за исполнением режима самоизоляции граждан во время карантина по Covid-19.

Другой пример – ЕГАИС. ФСРАР отчитался, что за период апрель-май 2021 года этой системой были зафиксированы более 28 тыс.

нарушений, которые станут основанием для внеплановых проверок предприятий, связанных с торговлей алкогольной продукцией. Контрольно-кассовая техника является одним из основных источников информации для проверяющих органов.

И все последние изменения, связанные с правилами ее работы, направлены на сбор и передачу государству все новой и новой информации о работе бизнеса.

В этой статье мы рассмотрим уже введенные в действия и запланированные изменения в правилах применения ККТ в 2021 году.

Учет движения каждого экземпляра товара от момента его производства или импорта в страну до момента реализации в магазине уже не является какой-то фантастической системой из историй про тотальный контроль. Система маркировки стала реальностью, «Честный Знак» включает в себя все больше товарных категорий.

И это неудивительно, потому что таким способом государство получает контроль сразу за несколькими отраслями – от производства, импорта и заполнения таможенных деклараций, до государственных закупок и розничной торговли. Учет маркированного товара на кассах является одной из главных составляющих этой системы мониторинга.
Учет маркированного товара на кассах является одной из главных составляющих этой системы мониторинга. Согласно с 1 марта 2021 года является обязательным заполнение реквизита «Код товара» (Тег 1162) для маркируемых товаров.

В этот реквизит записывается значение кода идентификации, который необходимо считывать сканером при продаже маркированного товара. С 1 марта 2021 года это обязательно делать при продаже шуб и сигарет.

С 1 июля 2021 к списку добавляется обувь, лекарства и альтернативная табачная продукция. Затем духи, фотоаппараты, шины, трикотаж и постельное белье.

Вы думаете вас это не затронет? В 2021 году к этому списку добавится молочная продукция и бутилированная вода, а к 2024 году под маркировку будет попадать около 90% всех реализуемых на территории нашей страны товаров народного потребления.

Этот же механизм был использован государством в период пандемии для контроля за оборотом средств индивидуальной защиты медицинского назначения. В был перечислен список таких товаров и указано требование передавать штрихкод EAN13 в реквизит «Код товара» кассового чека.

Это позволило оперативно отследить в рамках всей страны все продажи таких товаров, получив данные по коду EAN из всех ОФД.

Обратите внимание на скорость, с какой было реализовано такое решение.

Планируется, что в ближайшее время кассы смогут самостоятельно при регистрации продажи проверять достоверность кода маркировки с товара.

Это будет делать фискальный накопитель, установленный в каждую кассу.

Он сможет расшифровывать криптозащиту, записанную в каждый код и по ней проверить его легальность. Напомню, что сейчас касса просто записывает коды маркировки в чек и отправляет их в ОФД. При этом все ошибки и нелегальные коды выявляются по факту продажи, после анализа данных в ЦРПТ. В случае с проверкой кода на месте продать нелегальный товар не получится, он останется в магазине до дальнейшего разбирательства.
В случае с проверкой кода на месте продать нелегальный товар не получится, он останется в магазине до дальнейшего разбирательства.

Чтобы заработала такая схема контроля маркировки необходимо сделать новый тип фискального накопителя и новые прошивки кассовых аппаратов (версии ККТ), которые будут с ним работать. По текущему плану новые кассы и ФН будут доступны уже с 06.08.2021.

С этого времени при покупке новой кассы разумнее будет покупать аппараты с таким ФН и прошивкой.

Старые кассы можно будет ставить на учет еще год после этой даты, до 06.08.2021 года, а использовать до окончания действия ключа фискального признака (срока действия ФН). В кассовом чеке есть два схожих реквизита – адрес расчета (Тег 1009) и место расчета (Тег 1187).

  1. Адрес расчетов — это фиксированная структурированная информация, как правило совпадающая с адресом регистрации объекта торговли или юридического лица.
  2. Место расчета служит для уточнения информации о расположении объекта, где происходит расчет. Например, это может быть название магазина, его местоположение в Торговом Центре или название сайта для расчетов в интернете.

В общем случае эта информация постоянна и не меняется, она записывается при регистрации кассового аппарата и оттуда попадает в каждый чек.

Но для курьерских организаций, выездной торговли, служб доставки место расчета может меняться, иногда даже в каждом чеке.

Эта информация помогает налоговой контролировать такой вид деятельности. При оплате доставки на адресе клиента необходимо указывать именно этот адрес и место расчетов.

Контроль за корректностью заполнения этого реквизита будет усилен в 2021 году.

Сделать эту информацию переменной и вводить его при каждой регистрации кассового чека можно далеко не на всех кассах. Например, в кассах Эвотор она включена в подписку уровня «Смарт-терминал Плюс». Оформление этого вида расчетов также изменилось в 2021 году.

С 1 марта 2021 года при таких продажах нужно указывать дополнительные реквизиты товара:

  1. 1230 — код страны происхождения товара
  2. 1231 — номер таможенной декларации.
  3. Тег 1229 — акциз

Также теперь требуется указывать реквизиты покупателя — теги 1227, «Покупатель» и 1228, «ИНН покупателя».

Эти реквизиты в обязательном порядке должны быть включены и бумажную и электронную форму кассового чека в том случае, если покупателем является организация или предприниматель. В ближайшее время планируется разрешить компаниям, применяющим упрощенную систему налогообложения, не сдавать налоговые декларации по итогам года, если такие организации применяют контрольно-кассовую технику.

Для получения данных о нужной сумме налога, подлежащего уплате, кассовый чек с 1 марта 2021 года дополнили новыми значениями реквизита «Признак предмета расчета». Также через кассу можно будет отразить уплату обязательных страховых взносов и взносов на ОМС. Этот внушительный список изменений, которые или уже вступили в действие в 2021 году или будут применены в ближайшее время, показывает, что вопрос обновления программного обеспечения и самого кассового аппарата, к сожалению, еще долго будет актуальным.

Этот внушительный список изменений, которые или уже вступили в действие в 2021 году или будут применены в ближайшее время, показывает, что вопрос обновления программного обеспечения и самого кассового аппарата, к сожалению, еще долго будет актуальным. Для большинства кассовых аппаратов в нашей стране обновление прошивки – платная услуга.

Поэтому выбирая тип прошивки и время обновления мы рекомендуем придерживаться простых правил, которые позволят вам серьезно сэкономить время и деньги: 1. Выбирая сервис для текущей прошивки кассового аппарата знакомьтесь заранее с планируемыми изменениями в законодательстве. Это поможет вам сэкономить средства.

Простой пример – «» сейчас можно приобрести у нас за 1500 руб. При этом стоит всего на 500 руб.

дороже. Только за минувшие 12 месяцев вам пришлось бы перепрошить свою кассу несколько раз. И еще раз скорее всего придется это сделать с выходом нового ФФД 1.2 в августе этого года. 2. Часто подписка на обновление входит в комплекты других удобных приложений.

Мы упоминали выше про необходимость правильно указывать место и адрес расчетов при доставке или выездной торговле – в Эвотор эта опция входит в комплект программного обеспечения «» (1800 руб. при покупке в Софтбаланс), включающего в себя подписку на обновления. У других производителей есть аналогичные предложения.
У других производителей есть аналогичные предложения. Прежде чем выбирать сервис обратитесь к специалистам – мы обязательно подскажем, как сделать это с пользой и дополнительной экономией.

3. Рассчитывайте заранее срок замены своего фискального накопителя.

При переходе на новый ФФД и ФН версий 1.2 старую версию кассы и кассового ПО можно использовать до тех пор, пока у вас не закончится срок действия фискального накопителя. Мы рекомендуем подгадать с его заменой таким образом, чтобы он прослужил вам как можно дольше.

Не знаете как это сделать? Обращайтесь, все покажем и расскажем. 4. Правильное время для покупки подписки на обновления.

В «мертвый сезон» получить от продавца скидку на пакет обновлений для вашей кассы гораздо проще, чем когда такие обновления нужны всем и срочно. Например, сейчас скидки на пакеты обновлений доходят до 25%. Понятно, что получить такую скидку накануне массового обязательного обновления, которое было, например, в марте этого года, невозможно.

При этом подписка действует год и вам ее хватит на несколько предстоящих обновлений. Обращаем внимание, что нарушения в оформлении кассового чека попадают под действие , что влечет за собой наложение штрафов:

  1. на должностных лиц в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей;
  2. на юридических лиц – от 5 тысяч до 10 тысяч рублей.

Правила работы с кассовыми аппаратами будут и дальше изменятся. Государство научилось использовать эти устройства для «умного» контроля за экономикой.

Поэтому, к сожалению, вопрос обновления кассового ПО станет регулярным.

Мы и дальше будем стараться держать вас в курсе изменений кассового законодательства, а сложный и неприятный процесс обновления касс сделаем комфортным и предсказуемым.

Если у вас остались вопросы, вы можете связаться с менеджерами отдела продаж Департамента торговых систем ГК «СофтБаланс» по e-mail или по телефону +7 (812) 327-51-41.

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2021 году

Переход на онлайн-ККТ закончился 1 июля 2021 года.

За прошеднее время появилось много разъяснений налоговиков и уже появляется судебная практика. Поэтому мы решили обновить таблицу с самыми частыми вопросами по применению ККТ. Ситуация ПоясненияПоступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1 1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило.

Ситуация ПоясненияПоступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1 1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило. Даже если это была оплата через операциониста в банке.

Письмо Минфина России от 12.11.2019 2 Получение наличной оплаты (или картой при её предъявлении) от физлиц за услуги Можно применять электронные БСО или обычную онлайн-ККТ. Бумажные БСО применять нельзя. 3 Получение оплаты от организаций (ИП) по безналичному расчету за товары, работы, услуги (в том числе авансы) Применять ККТ не надо.

Исключение: оплата картой при её предъявлении.

Т.е. когда карта проводится через терминал в магазине (офисе) продавца 4 Получение оплаты от организаций (ИП) наличными средствами (или картой при её предъявлении) С 1 июля 2021 года в чеке должны быть новые обязательные реквизиты (ИНН и наименование покупателя).

Однако если , таких реквизитов может не быть. Но есть штрафа организации за нарушение порядка кассовых операций из-за отсутствия таких обязательных реквизитов.

5 Получение оплаты ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п.

за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении. Письмо Минфина от 05.07.2019 6 Получение платы ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п.

за коммунальные услуги от собственников, не являющихся их членами 7 Оплата образовательных услуг, услуг в сфере физкультуры и спорта, услуг культурных учреждений (клубы, дома культуры и т.п) ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении. Письмо ФНС от 05.02.2021 Однако ИП обязаны ККТ применять даже при безналичной оплате Письмо ФНС России от 25.07.2019 8 Продажа ИП театральных билетов и абонементов государственных театров с рук или лотка При продаже билетов через Интернет ККТ применять придется 9 Возврат физлицу предоплаты (авансов) по договору Чек на расход, вне зависимости от того, как была получена оплата и произведен возврат 10 Возврат предоплаты (авансов) организациям/ИП ККТ не применяется, если расчет безналичный 11 Продажа товаров физлицу с предоплатой Чеки ККТ пробиваются два раза — в момент получения предоплаты и в момент передачи товара покупателю 12 Продажа товаров физлицу в рассрочку Чек ККТ пробивается в момент передачи товара покупателю с признаком кредит и на каждую оплату. Письмо Минфина от 30.01.2021 13 Замена товара, купленного физлицом, на более дорогой Чек пробивается на возврат всей суммы товара, возвращенного продавцу и выбивается новый чекЗаймы 14 Выдача и возврата займов организациям (ИП) в безналичном виде.

Получение процентов по займу ККТ не применяется 15 Выдача займа физлицу (в том числе учредителю) на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 16 Возврат займа от физлица (в том числе учредителя), выданного на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется 17 Получение процентов по займу от физлиц, выданных на оплату товаров, работ или услуг ККТ применяется 18 Получение процентов по займам, выданным микрофинансовыми организациями ККТ применять надо по мнению ФНС, изложенному в письме от 27.06.2019 .

Есть судебная практика, подробности в статье .Оплата расходов 19 Выплата арендодателю-физлицу наличными или по безналичному расчету Применять ККТ не надо. Письмо ФНС @ от 10.08.2018 г., письмо Минфина от 25.07.2018 г.

20 Выплата физлицу по договору ГПХ за оказанные услуги, выполненные работы.

21 Оплата за приобретенный товар у физлиц за наличные или по безналичному расчету (за исключением пункта 23) 22 Скупка у населения металлома, драгоценных металлов ККТ применяется 23 Оплата за товар, приобретенный у физлиц для перепродажи. По мнению ФНС ККТ применять необходимо, письмо от 14.08.2018 . Есть судебный прецедент в пользу налоговиков Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.01.2021 по делу № А38-4842/2019 24 Оплата за приобретенный товар у организаций/ИП за наличный расчет Применять ККТ не надоПрочее 25 Выдача сотруднику подотчет или возврат подотчетных денег (как в наличном, так и безналичном виде) Это не расчет за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ.

Письмо Минфина от 08.02.2019 26 Удержание из зарллаты стоимости товаров проданных работнику ККТ применяется, кроме выплаты зарплаты в натуральном виде.

Письмо ФНС России от 21.08.2019 № 27 Удержание из зарплаты работника компенсации затрат работодателя или третьих лиц (например, оплата питания, стоимость трудовой книжки). ККТ не применяется. Письма ФНС России от 21.08.2019 от 30.08.2019 28 Взаимозачет по договору с физическим лицом ККТ применяется 29 Взаимозачет по договору с организацией/ИП ККТ не применяется.

Письмо Минфина от 25.10.2019 30 Выплата комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) за проданный товар или за иные совершенные действия Это не расчет между сторонами за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ1 ИП, применяющие ПСН, могут не применять ККТ бессрочно, за исключением предпринимателей, осуществляющих виды деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК.

Кроме того, ИП не имеющие работников, могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. «» :

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Онлайн кассы в 2021 году

С 2017 года в России проходит кассовая реформа. Она затронула большинство и , однако не всех. В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, кому необходимо применять онлайн-кассы в 2021 году, а кто пока может обойтись без этого.Реформа проводилась в двух направлениях:

  • Расширился круг лиц, которые должны применять ККТ. В первую очередь онлайн-кассы начали использовать субъекты на и системах налогообложения. Плательщики и предприниматели на получили отсрочку. С середины 2021 года она должна была закончиться. Однако Правительство решило пойти навстречу малому бизнесу и ввело новые послабления, но не для всех.
  • Старые кассовые аппараты постепенно заменялись на современные, имеющие в качестве модуля памяти фискальный накопитель. Это устройство может не только запоминать огромный объём информации в электронном виде, но и передавать данные в режиме онлайн на сервер ФНС. В итоге у налоговой службы всегда есть актуальная информация о продажах и прочих операциях.

Итак, кому же нужны онлайн-кассы в 2021 году?

Кассовые аппараты обязаны применять все, кто осуществляет расчёты с физическими лицами за товары, работы или услуги. Причём под расчётом понимается не только приём денег, но и их выдача, а также поступление или возврат предоплаты (аванса), реализация в кредит, предоставление и погашение займов, расчёты по выигрышам (ставкам, лотереям).Есть ещё одно очень важное изменение, которое внесла кассовая реформа.

ККТ применялась ранее только в расчётах, в которых участвуют наличные денежные средства. Сейчас правила такие:

  1. В расчётах с физическими лицами за товары, услуги и работы ККТ применяется вне зависимости от способа оплаты. То есть выбивать чек нужно при приёме от гражданина наличных средств, банковской карты, перевода на счёт посредством онлайн-банка или через оператора в офисе, а также при оплате средствами электронного кошелька.
  2. В бизнес-расчётах, то есть когда обеими сторонами сделки выступает организация или ИП, касса применяется при наличном способе оплаты и при применении банковской карты с её предъявлением к терминалу. Если организация рассчитывается переводом денежных средств со счёта на счёт, использовать кассу не нужно.

Итак, онлайн-кассы в 2021 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями.

Но для ИП в 2021 году полагается отсрочка. Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей).

Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку. В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.Предпринимателям, которые приобретают патент, предоставляется право не применять онлайн-кассы. Но есть ряд видов деятельности, при осуществлении которых они все же нужны.

Они в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года, регулирующего применение контрольно-кассовой техники.Надо сказать, что в число тех ИП на патенте, кто должен в обязательном порядке применять онлайн-кассы в 2021 году, вошли многие. Ведь самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассы.

Тем не менее, есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна, например:

  1. присмотр за детьми и больными людьми;
  2. химчистка и услуги прачечных;
  3. прочие услуги по производству и многое другое.
  4. ремонт мебели;
  5. монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
  6. ремонт помещений, построек;
  7. остекление балконов;
  8. изготовление металлической галантереи;
  9. репетиторство;
  10. услуги фотоателье;
  11. сдача в аренду помещений и земельных участков;
  12. ремонт и пошив швейных изделий, обуви;
  13. народные промыслы;
  14. приём вторсырья;

С 2021 года в 23 регионах России проводится эксперимент по внедрению нового налогового режима для самозанятых лиц и предпринимателей. Он основан на уплате (НПД). Онлайн-касса для ИП на НПД не нужна. Вместо этого они формируют чеки при помощи специального приложения ФНС «Мой налог».

предприниматель может в том случае, если эксперимент проводится в его регионе.

Также должны исполняться такие условия:

  1. у ИП нет наёмных работников;
  2. он не занимается торговлей;
  3. его доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Совмещать НПД с другими системами запрещено.

Зато не нужно подавать отчётность и самому считать налоги — это сделает ИФНС.Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе.

Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ.

Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2021 году не нужна, если осуществляется:

  1. присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
  2. обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
  3. сезонная продажа фруктов и овощей;
  4. продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
  5. сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
  6. продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
  7. огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.
  8. торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
  9. реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
  10. развозная и разносная торговля;

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

  1. приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.
  2. осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
  3. продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
  4. приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
  5. приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
  6. продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);

Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи.

Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям. Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.Итак, подавляющее большинство субъектов бизнеса в 2021 году обязано применять онлайн-кассы.

Пока могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.В заключение напомним, что за неприменение кассовой техники полагается штраф по пункту 2 статьи 14.5 КоАП. Штраф за неприменение ККТ в 2021 году таков:

  1. для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
  2. для организаций — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.

При повторном выявлении нарушений и в том случае, если сумма выручки «мимо кассы» будет более 1 млн рублей, наказание будет строже.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+