Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как заполнить декларацию 2020 года по инвестиционным вычет

Как заполнить декларацию 2020 года по инвестиционным вычет

Как заполнить декларацию 2020 года по инвестиционным вычет

Как получить 4 налоговых вычета за 3 года ИИС.

30 ноября 2020Недавно у меня состоялся интересный разговор с приятелем. С Вадимом мы не виделись давно, и нам было о чём поговорить. После обсуждения новостей, разговор плавно перешел за «жизнь».

Приятель знал, что я давно интересуюсь инвестициями и рассказал мне, что у него есть определенная сумма сбережений, которые он бы хотел надёжно вложить и получать с неё прибыль.

Он прочитал про индивидуальный инвестиционный счёт, и ему очень понравилась идея получения налогового вычета на сумму, инвестированную на ИИС.

Зарплата у него стабильная и белая, что позволяет получить ему

«целых три налоговых вычета за всё время действия инвестиционного счёта»

.Я выслушал его и спросил, а ты в курсе, что можно получить не три, а четыре налоговых вычета?

Вадим немного подвис, а потом спросил:

«Как же можно получить 4 налоговых вычета, если ИИС действует 3 года?»

.Я взял бумагу с ручкой и объяснил ему, как это выглядит схематично.

Открываешь ИИС в декабре 2020 года и вносишь на него до 400 тысяч рублей. На эти деньги покупаешь облигации, например, ОФЗ-26219-ПД и подаёшь в январе 2020 года декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию на получение инвестиционного налогового вычета. Это 1 раз. В 2020 году вносишь ещё до 400 тысяч рублей и покупаешь облигации.

В январе 2021 года снова подаёшь декларацию на вычет. Это 2 раз. В 2021 году вносим очередную сумму, а в 2022 году подаём декларацию на получение вычета.

Это 3 раз. В 2022 году опять вносим деньги на ИИС, можно даже ничего не покупать на них, а в январе 2023 года подаем декларацию в налоговую на получение инвестиционного налогового вычет за 2022 год, и получаем его. Это 4 раз. Если желания далее продолжать инвестиционную деятельность нет, то закрываем ИИС и выводим деньги, которые внесли в 2022 году.Получается, что за 3 года действия ИИС можно 4 раза внести на него деньги и 4 раза получить за них инвестиционный вычет.Вадима эта информация порадовала. Перспектива получения больших финансовых средств, чем он планировал, наделила его большим оптимизмом и уверенностью, что в декабре этого года он обязательно начнёт приумножать своё благосостояние.А во что вы инвестируете свои сбережения?Подробнее про ИИС тут:

Как получить налоговый вычет по ИИС + образец заполнения декларации 3-НДФЛ

» » На чтение 10 мин.

Опубликовано 16 мая 2018 Обновлено 17 февраля 2020Вы открыли ИИС. Уже внесли средства на счет. Купили акции или облигации. И ваши денежки уже работают и приносят прибыль.

Пора получать налоговый вычет. Как это сделать?В статье мы разберем пошаговый алгоритм действий по получению налогового вычета по инвестиционному счету. Что, куда и как нужно выполнить, чтобы получить законно причитающихся 13% от суммы внесенных средств на ИИС.Итак, поехали.Вкратце, весь механизм можно описать буквально в несколько шагов.

  • Предоставление пакета документов по пп.1-2 в налоговую.
  • Получение денег.
  • Сбор необходимых справок и документов.
  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

Начнем по порядку.По истечении отчетного периода.

Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2020.Один важный момент. Вернуть деньги можно только в течение 3-х лет. Например за 2018 год можно получать налоговые вычеты в 2020-2021 годах. В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года.

В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды.

Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет.

Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.Какие документы понадобятся?Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течение года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.Не забываем, что вернуть можно только 13% от суммы внесенных средств.

В некоторых случаях достаточно будет справки только с одного места работы.Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей.

С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течение года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течение года и там и там.

Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц.

Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч.

Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.Договор с брокером о открытии ИИС (копия). Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС.

Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).Самый простой способ — это распечатать все движение денег с личного кабинета банка, с которого вы проводили операции. Никаких печатей и подписей сотрудников банка не нужны.Вот как это выглядит на моем примере:Все реквизиты указаны.

Как и есть отметка об исполнении банком вашего поручения.

Этого вполне достаточно для налоговой.Отчет брокера о движении средств и ценных бумаг на счете.

Заказываем непосредственно у брокера. Нужна для налоговой, чтобы показать наличие денег на индивидуальном счете.

Ведь можно было внести деньги, а потом в конце года благополучно их снять.

И претендовать на налоговый вычет.Заявление на возврат денег.

С указанием банковских реквизитов счета, куда вы хотите получить деньги. Образец есть в любом отделении налоговой.Документы собраны. Пора заняться заполнением декларации.Здесь есть 2 варианта:

  1. заплатить и все сделают за вас (ну или почти все).
  2. заполнить самостоятельно и бесплатно;

Платная услуга заполнению декларации 3-НДФЛ стоит от нескольких сотен до нескольких тысяч.

Все зависит от аппетита и наглости «конторок».Некоторые люди, скорее всего по незнанию или по причине боязни неизвестности и возможных трудностей в заполнении, платят за услугу деньги.Сама процедура самостоятельного заполнения сложностей не вызывает.

И не займет много времени. Буквально полчаса. Ну максимум час — для самых «не быстрых»))).Заказать декларацию за деньги или нет?Есть такое выражение: Сэкономил, значит заработал.Сколько стоит услуга?

Например 600 рублей. Представьте, что за полчаса вы можете заработать 600 рублей. Не в шахте, не таская мешки с мукой, а просто сидя дома за компьютером.

Согласились бы вы на такую подработку? Я бы точно согласился.Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время.

Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.Для примера приведу прейскурант цен на услуги одного популярного сервиса.В общем гораздо быстрее и выгоднее сделать все самому.Итак, заполняем декларацию.Для начала нужно скачать небольшую программу, «заточенную» под декларации физических лиц.Идем на сайт налоговой () и в самом низу сайта переходим по ссылке «Программные средства».Далее ищем слово «Декларация«.

Скачиваем и устанавливаем программу.Создаем новый документ. И заполняем все необходимые поля.Задание условий.По умолчанию в этой закладке стоит все как надо.

Но лучше проверьте. Должно быть как на картинке ниже.Обратите внимание на поле «Номер корректировки». Изначально нужно поставить ноль.

В ходе проверки вашей декларации налоговая может найти ошибки заполнения. В таком случае, при редактировании и исправлении указанных замечаний нужно будет поставить номер корректировки — «1».Кстати, программа автоматически проверяет правильность заполнения полей и каждый раз предупреждает налогоплательщика о возможных ошибках при переключении между вкладками.В предыдущем скриншоте у меня не было заполнено поле «Номер инспекции».

Переходя на другое окно — система вывела вот такое сообщение.Номер инспекции найдете в справочнике программы.

Вводите номер вашего региона, а дальше выберете из предложенного списка.Вкладка «Сведения о декларанте».Все элементарно и интуитивно понятно — и добавить от себя нечего. Заполняем «Персональные данные» и «Адрес»У многих затруднение вызывает поле ОКТМО.

Что это за зверь такой? И где найти эти «волшебные числа»?ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.Но нам это не важно. Главное, где узнать необходимый код.Данные о ОКТМО есть в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет вам работодатель.Вкладка «Доходы, полученные в РФ».Для физических лиц, уплачиваемые налоги по ставке 13%, выбираем вкладку 13.

Нажимаем «зеленый плюс» — «Источники выплат».

И вносим данные о работодателе.

Информацию берем со справки 2-НДФЛ.Соответственно, если несколько источников доходов. Заполняем несколько полей.Сведения о доходах. Опять берем все данные из справки 2-НДФЛ.
И вбиваем все один в один.Обратите внимание на код дохода.В 99% случаев у вас будет в справке стоять следующие кода:

  1. 2002 — премия от работодателя;
  2. 2000 — получение заработной платы (обычно это оклад);
  3. 2012 — отпускные.

Поэтому за один календарный месяц могут стоять 3 источника получения дохода.После заполнения всех доходов по работодателю, сравниваем итоговые суммы в декларации с бумажной справкой 2-НДФЛ на наличие ошибок.

Суммы должны сходится до копеек.Помню несколько лет назад, при заполнении моей первой декларации на получение имущественного вычета, я допустил ошибку всего в несколько копеек. Через 3 месяца мне пришло уведомление из налоговой. Пришлось исправлять и относить декларацию второй раз (помните? номер корректировки 1). Вторую версию моей декларации налоговая проверяла еще почти 3 месяца.
номер корректировки 1). Вторую версию моей декларации налоговая проверяла еще почти 3 месяца.

И месяц шли деньги до счета после проверки.В итоге — вся эта процедура затянулась почти на 7 месяцев (вместо стандартных 4-х). Из-за нескольких лишних копеек.Поэтому лучше потерять немного времени и проверить все досконально: до рублика и копеечки.Последняя вкладка «Вычеты».По идее нам нужно сразу перейти в «Инвестиционный и убытки по ЦБ».Но хотел бы обратить внимание на вкладку «Стандартные». Если пропустить заполнение этого листа, в будущем налоговая может отклонить декларацию.Стандартные налоговые вычеты — это .

По умолчанию, вы получаете эти деньги на работе (если предоставили необходимые справки в бухгалтерию).

А если точнее, с вас удерживают меньше налогов. На величину положенных вычетов.Необходимо проставить данные в зависимости от вашего положения.Если детей нет. То можете смело пропустить это поле.Последний рывок.

Вкладка «Вычеты» — -> Инвестиционные и убытки по ЦБ.В поле: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст. 219.1 НК РФ» — пишем сумму, внесенную Вами на ИИС за отчетный период.На этом все. Заполнение декларации закончено.

Остается только проверить на ошибки. Если все хорошо — выйдет окно «Проверка декларации успешно завершена»Сохраняем себе на компьютер.

Потребуется на будущее. Если нужно будет внести корректировки. Или на следующий год. Достаточно будет только отредактировать доходы и сумму внесенных на инвестиционный счет средств.Личное посещение или по «старинке».

Берете весь пакет документов, распечатываете декларацию и идем в налоговую. Берем ,как в банке, талончик электронной очереди в нужное окно.Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа.

В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.Важно! В декларации 3-НДФЛ нужно проставить подпись и дату на каждом листе.

Дата — это не время составления, а сдачи в налоговую. Поэтому лучше заранее не прописывать даты, а непосредственно в инспекции. Иначе вас просто «развернут обратно со старыми датами».Декларация подана.

Остается только ждать.По закону максимальный срок на проверку — 3 месяца с момента подачи декларации.

И 30 дней на перевод денег на указанный в заявлении банковский счет.Здесь уже от вас ничего не зависит.Но есть несколько советов от «бывалого».При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года.

Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае.

И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером.

При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель.

И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую.

Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома.

Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в . За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: .

Получение налогового вычета от дохода по ИИС: пошаговое руководство

5 маяВсем привет, уважаемые читатели блога AFlife.ru!

Про возврат подоходного налога слышали, наверное, все. Можно возвратить уплаченный государству НДФЛ при покупке квартиры, оплате лечения, обучения и т.д. (полный перечень можно найти на официальном сайте ИФНС России). Но начинающим инвесторам будет приятно услышать, что они могут вернуть налог, уплаченный с доходов по .

Но начинающим инвесторам будет приятно услышать, что они могут вернуть налог, уплаченный с доходов по .

За один календарный год сумма возврата может достигать 52 000 рублей. Для любого инвестора, особенно новичка, это неплохая экономия и стимул к дальнейшему развитию.

И сегодня расскажем, как получить налоговый вычет по ИИС, подробная инструкция, какие существуют условия, а также перечень бумаг, необходимых для получения возврата. – по сути, тот же , имеющий целый ряд плюсов и минусов, выделяющих его на фоне собрата. Главным ограничением является невозможность снять средства в течение всего периода существования счета (3 года).

Иначе будут потеряны все льготы, а уже полученные средства придется вернуть государству.

А главным преимуществом как раз-таки и являются эти самые налоговые льготы.Инвестор может единовременно открыть только один ИИС. Но это ограничение не распространяется на брокерские счета. У одного инвестора их может быть сразу несколько штук с различной валютой оборота.

Многие не ставят для себя выбора между двумя видами счетов, а комбинируют их, грамотно распределяя средства. Имея представление о доступных льготах по инвестиционному счету, можно заранее просчитать, какая схема работы будет наиболее прибыльной.Остановимся подробнее на доступных льготах по ИИС.

Они бывают двух типов:

  1. Тип А. Его суть заключается в возврате суммы НДФЛ, уплаченного с суммы взносов, сделанных на свой индивидуальный счет инвестором. Максимальная сумма льготы – 52 000 руб. в год, исходя из установленной суммы дохода 400 000 руб. Чтобы получить данный вычет, нужно иметь еще один официальный источник дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Поскольку получить из бюджета можно только те средства, которые туда были уплачены.
  2. Тип Б. Полное освобождение от налога. Суть этой льготы заключается в том, что инвестор вообще не платит налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности в пределах суммы, установленной законодательством. Сумма, на которую распространяется льгота – 1 000 000 руб. Этот вариант разработан для тех, кто не имеет иного источника доходов, позволяющего получить вычет, но занимается инвестиционной деятельностью (студенты, пенсионеры).

Сегодня мы рассматриваем льготы по первому типу. Инвестору необязательно указывать тип льгот сразу при открытии счета. Он может сперва открыть ИИС, а потом уже определиться, что для него будет выгоднее.

Вычеты не суммируются, и если был выбран тип А, получить льготу по типу Б уже не получится, поэтому к выбору нужно подходить ответственно и с пониманием.Если говорить о том, когда и сколько раз можно получить возврат, то законодательством этот момент четко установлен. Вычет можно получать каждый год, не чаще одного раза в год.

При этом в текущем году можно оформить льготу за предыдущий календарный год.

В расчет могут войти три предыдущих года, с учетом, что ранее они не брались при расчете возврата.

Пример: в 2020 году можно оформить вычет за период с 2017 по 2020 год включительно.Подведем итоги и определим основные моменты оформления льготы:

  1. Чтобы воспользоваться вычетом по первому типу, необходимо иметь другой источник официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
  2. При снятии средств с индивидуального счета он автоматически закрывается. Если закрыть его до момента окончания срока его действия, то все льготы будут утеряны, а уже полученные средства придется вернуть государству.
  3. Возврат налога можно получить только с суммы средств, внесенных на индивидуальный счет, причем максимальная сумма налоговой льготы составляет 400 000 руб.
  4. Каждый инвестор за определенный период может иметь только один инвестиционный счет. Исключение составляет ситуация, когда в течение рассматриваемого времени один счет был закрыт, а другой открыт с переносом активов.
  5. Налоговый возврат можно получить за три предыдущие года, но не ранее 2015 г., когда он начал действовать.

Сколько раз можно подавать заявку на вычет по ИИС?

Законодательство не имеет на этот счет никаких ограничений.Как получить налоговый вычет инвестору? Чтобы оформить возврат подоходного налога по ИИС, следует собрать пакет обязательных документов и заполнить налоговую форму 3НДФЛ.Для начала определимся, какие документы необходимы для составления декларации и предоставления в ИФНС:

  1. Справка 2НДФЛ, полученная по основному месту работы. Она раскрывает сведения о зарплате инвестора за определенный календарный период, суммах вычтенного и перечисленного налога. Также в ней содержатся реквизиты налогового агента и налогоплательщика, которые необходимы для заполнения формы 3НДФЛ.
  2. Документы, доказывающие факт открытия инвестором ИИС (договор на открытие и ведение счета или о брокерском обслуживании, в некоторых случаях подойдет заявление). Обычно предоставляют договор на открытие, но ИФНС вправе запросить дополнительные документы для разъяснения спорных моментов.
  1. Документы, свидетельствующие о том, что инвестор вносил деньги на ИИС за отчетный период. При безналичном зачислении – платежное поручение, в случае если взнос осуществлялся через кассу – приходный кассовый ордер.

    Бывают ситуации, когда инвестор пополняет ИИС со своего брокерского счета, тогда в качестве подтверждения проведения операции можно предоставить поручение о перечислении средств вкупе с отчетом брокера.

    Любая брокерская компания (Сбербанк, ВТБ, ) по требованию инвестора оформит ему все необходимые документы.

Перечень остается открытым, и в случае необходимости ИФНС может дополнительно запросить разъясняющие документы.Заполнить и сдать декларацию можно двумя способами:

  1. Отвезти заполненную декларацию в территориальный орган ИФНС. Тогда для внесения данных и формирования документа необходимо будет скачать специальную программу на сайте.
  2. На официальном сайте ИФНС через . Здесь можно составить и отправить документ без посещения налоговой службы.

Стоит ли говорить, что первый вариант, как получить возврат, является наиболее предпочтительным и удобным.

Не нужно дополнительно ехать в налоговую, отстаивать очереди и тратить свое время. Достаточно просто внести необходимые данные и прикрепить документы.

Рассмотрим подробнее, как заполнить форму через личный кабинет ИФНС.Сегодня у большинства налогоплательщиков есть свой личный кабинет на сайте ИФНС. Для этого достаточно иметь авторизованный профиль в Госуслугах (логин и пароль подходят и для других личных кабинетов на сайтах госструктур) или посетить налоговую, имея при себе паспорт и ИНН, где будет выдан логин и пароль. Вся процедура займет не более пяти минут.Важно знать, что даже после проверки и отправки заявления, вычет могут не вернуть до тех пор, пока у налогоплательщика есть задолженность по иным налогам.Если есть авторизованный кабинет налогоплательщика, то следующим шагом станет получение электронной подписи.

Как и любой документ, налоговая декларация должна быть подписана лично составителем. Поскольку сделать это при сдаче электронного документа невозможно, применяется виртуальный инструмент.

В своем профиле на сайте ИФНС можно оформить электронную подпись.

Для этого необходимо перейти во вкладку «Получить ЭП», придумать и ввести пароль внизу страницы, нажать соответствующую кнопку. Это не квалифицированная подпись, поэтому пользоваться ей можно только для подписания документов на сайте ИФНС.Совершив эти несложные действия, можно приступить к заполнению декларации.

Пошаговая инструкция:

  1. Третий этап «Выбор вычетов». На открывшейся странице нужно будет указать подходящую графу из перечисленных. Для инвесторов это инвестиционные налоговые вычеты.
  2. Пятый этап «Просмотр». На этом этапе можно увидеть сумму вычета, рассчитанную по итогам заполненной декларации, и просмотреть заполненную декларацию в формате PDF. Если все нормально, далее нужно приложить скан-копии документов.
  3. В личном кабинете переходим во вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Четвертый этап «Вычеты». Здесь нужно указать сумму средств, внесенную в течение отчетного года на ИИС. Но нужно помнить, что максимальная сумма налоговой базы для получения возврата – 400 тыс. руб.
  5. Затем откроется окно с этапами заполнения документа. На первом этапе «Данные», где необходимо указать отчетный год и основные сведения.
  6. Второй этап «Доходы». Здесь нужно заполнить реквизиты работодателя (их можно найти в справке 2-НДФЛ), указать доходы. Если работодатель уже сдал отчетность, то можно просто поставить галочку в строке «Заполнить из справки», тогда доходы отразятся автоматически.
  7. После того, как все заполнено и документы приложены, необходимо подписать и отправить декларацию. Для подписи необходимо ввести пароль, который налогоплательщик придумывает при вводе ЭП. Затем нужно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Отправленная декларация в течение трех месяцев будет находиться на камеральной проверке. По ее окончании в течение месяца деньги будут возвращены, но для этого нужно подать заявление на возврат. Сделать это можно сразу после заполнения формы.

После ее отправки высветиться окно с предложением заполнить заявление на возврат. Там нужно будет указать банковские реквизиты для перечисления суммы переплаты.Подводя итоги, опишем вкратце общий порядок действий, как оформить декларацию для получения возврата:

  1. Отправить заявление на возврат.
  2. Собрать пакет утвержденных справок.
  3. Заполнить форму 3НДФЛ онлайн или скачав приложение.
  4. Получить ЭП в профиле.
  5. Подписать и отправить документ на расчет возврата.
  6. Дождаться результатов камеральной проверки и получить деньги.
  7. Проверить наличие задолженности перед ИФНС, в случае необходимости погасить ее.
  8. Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.

Общий алгоритм получения вычета совсем несложен. Справиться с этой задачей сможет даже человек, далекий от бухгалтерской деятельности.

Интерфейс личного кабинета налогоплательщика и форма декларации интуитивно понятны и не требуют наличия специфических знаний. Воспользовавшись нашей инструкцией, где пошагово расписаны все действия, можно самостоятельно сдать документы и получить вычет.Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!Источник:

Инвестиционный налоговый вычет за 2020 год

  • Инвестиционные вычеты

Правом на инвестиционный налоговый вычет можно воспользоваться по истечении 3 лет, после заключения договора на создание ИИС, причем он на момент получения возврата должен быть завершен.

Самая большая сумма, которую могут вернуть за год физическому лицу, равна 52 тысячи рублей, при пополнение брокерского счета на 400000 рублей в год. Пополнение за первый год Пополнение за второй год Пополнение за третий год Рассчитать Содержание страницы ​

​ Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как физическим лицам по НДФЛ (регулируется ), так и организациям по налогу на прибыль (регулируется ст.

286.1 НК РФ). Итак, — налог на доходы физических лиц, ставка по которому равна 13%. Таким образом, если

  1. гражданин получил доход иным способом, задекларировал его и уплатил налог в размере 13%,
  2. гражданин официально трудоустроен и работодатель удерживает из его заработной платы 13% для дальнейшего перечисления в бюджет;

то такое физическое лицо получает право на возврат уплаченных в бюджет средств по ряду оснований (при покупке имущества, затратах на образование, медицинские услуги и иное). Одной из возможностей получения налогового вычета является совершение операций с ценными бумагами и по индивидуальному инвестиционному счёту.

В частности Налогового кодекса РФ предусмотрено 3 вида деятельности, по которым возможен инвестиционный налоговый вычет:

  1. Внесение личных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт. Где индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный банковский счёт для ведения операций с ценными бумагами. Однако сам факт открытия такого счёта и внесения туда денежных средств предполагает получение налогового вычета от государства даже в случае отсутствия движения по счёту.
  2. Совершение операций с ценными бумагами (акциями, облигациями, векселями, банковскими сертификатами, чеками, закладными и пр.) на организованном рынке ценных бумаг (как объединённого вокруг фондового рынка, так и в рамках совокупности отношений, связанных с обращением ценных бумаг), в результате чего был получен доход.
  3. Получение дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

Рассмотрим каждый из вариантов получения инвестиционного вычета подробнее. Для возврата денежных средств в данном случае потребуется соблюдение следующих условий:

  1. ценные бумаги не должны быть учтены на индивидуальном инвестиционном счёте.
  2. ценные бумаги должны были находится в собственности одного физического лица не менее 3-х лет;

Чтобы определить максимальный размер такого вычета нужно умножить количество лет, которые ценные бумаги находились в собственности, на 3 000 000 руб. Бумаги считаются находящимися в собственности с момента приобретения первых таких ценных бумаг.

Именно этот вариант получения вычета банки используют как рекламу для открытия ИИС непросвещёнными гражданами.

Слоган в данном случае может звучать следующим образом: «Возврат до 52 000 руб. при открытии данного счёта». Давайте же посмотрим насколько выгодно такое вложение.

Возврат денежных средств по инвестиционному налоговому вычету будет осуществлён при соблюдении следующих условий:

  1. у данного налогоплательщика открыт только один инвестиционный счёт;
  2. денежные средства с данного счёта не снимались на протяжении 3-х лет;
  3. физическим лицом были представлены налоговые декларации.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по данному основанию 400 тыс.руб.

за год. Таким образом, 52000 руб., возвращаемые вкладчику — это налоговый вычет, предоставляемый согласно . Отметим также, что возврат данной суммы может растянуться на несколько налоговых периодов в зависимости от того, сколько налогов по ставке 13% было уплачено ранее.

По данному основанию вычет будет предоставлен в случае соблюдения следующих условий:

  1. с момента открытия данного ИИС прошло не менее 3-х лет (во избежание путаницы в данном моменте важно отметить, что 3 года отсчитываются именно с даты заключения договора, а не с момента внесения денежных средств);
  2. по данному ИИС никогда не получался вычет за внесение денежных средств на счёт.
  3. договор по данному ИИС окончен;

Во всех трёх случаях необходимо иметь следующий ряд

  1. поручение на зачисление денежных средств вместе с отчётом брокера о проведении операции.
  2. (Только для второго случая) Копии документов, говорящих о зачислении денежных средств на ИИС, такие как:
    • платёжное поручение,
    • приходно-кассовый ордер,
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчётом брокера о проведении операции.
  3. В случае если НДФЛ начисляется налоговым агентом (например, работодателем), то в третьем случае налогоплательщику необходимо сделать следующее.
  4. Документы, дающие право на налоговый вычет. В первом и третьем случае таким документом может быть отчёт брокера.

    Во втором могут быть следующие варианты:

    • договор на ведение ИИС,
    • договор о брокерском обслуживании,
    • договор доверительного управления,
    • заявление о присоединении к брокерскому договору.
  5. (Только для первого и второго случаев) Справка 2-НДФЛ
  6. договор о брокерском обслуживании,
  7. Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.
  8. приходно-кассовый ордер,
  9. платёжное поручение,
  10. заявление о присоединении к брокерскому договору.
  11. Декларация по форме ;
  12. договор на ведение ИИС,
  13. договор доверительного управления,

В своём налоговом органе по месту жительства написать заявление на получение справки о том, что налогоплательщик не пользовался правом на вычет по второму основанию, рассмотренному в данной статье (при внесении денежных средств на ИИС), и не имеет других инвестиционных счетов.

Налоговый орган обязан выдать такую справку максимум через 30 дней, после чего предоставить данную справку участнику рынка ценных бумаг. Благодаря такой справке НДФЛ при выплате последующих доходов удерживаться не будет.

Итак, повторим ещё раз: второй и третий случай предоставления инвестиционного вычета взаимосвязаны, получить можно только один из них:

  1. либо вычет на доходы, полученные в следствии операций по данному счёту. На данный вычет можно претендовать только по истечение 3-х лет с момента открытия счёта.
  2. либо вычет на сумму вложений на ИИС, что можно сделать уже в следующем налоговом периоде после открытия счета;

3-НДФЛ инвестиционный вычет (ИИС вычет)

3 ноября 2020Если Вы решили найти альтернативу банковскому вкладу, вероятно, это индивидуальный инвестиционный вычет (ИИС). Именно об этом налоговом вычете я напишу. Есть два вида инвестиционных вычета.1.

Вычет на взнос.2. Вычет на облагаемый доход Сразу возникает вопрос, а какой из вычетов привлекательнее? Какие условия для его получения?Основное условие: Счет должен быть открыт не менее 3 лет!Похож на вычет по страховым взносам, но если при страховых взносах договор должен быть заключен не менее чем на 5 лет, то при ИИС счет открывается минимум на 3 года.

Если закрывается счет, то даже если Вы уже пользовались вычетом, то средства эти нужно будет вернуть.Для наглядности приведу пример.

Каждый год вносится сумма 400 000 р. (можно вносить в год до 1000 000 р.), условная доходность 10%, срок 3 годаЧтобы получать к возврату на банковский счет по 52 000 р. каждый год, необходимо выполнить следующие условия.

  • Бланк с реквизитами карты
  • Договор с брокером
  • Заработать в год не менее 400 000 р., т. к. именно 13% от этой суммы и составляют 52 000 рублей. Т. е. в справке 2-НДФЛ за отчетный год сумма уплаченного налога должна быть не меньше.
  • Заявление на возврат налога
  • Платежные документы
  • Предоставить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы воспользоваться этим вычетом необходимо:1.

Иметь открытым счет не менее 3 лет. 2. Получить справку из налоговой о том, что открыт один договор ИИС и что вычет на взнос использован не был Для получения данного вычета необязательно иметь официальный доход. Справка отдается брокеру и налог с Вас не удерживается.В первом случае к возврату 156 000 р.

— на карту, и 223 068 р. (уже за минусом налога) — останется сверх взносов за три года при закрытии.Во втором случае к возврату 0 рублей.

Зато Вам не нужно будет платить налог в размере 33 332 р. (в отличие от вычета взнос, где налог платится при закрытии). На счете сверх взносов будет сумма 256 400 р.

Это лишь один пример. Но надо помнить, что инвестировать можно до 1 000 000 р.

в год. Что выгоднее — решать Вам!Буду рад новым подписчикам! Спасибо!Мой канал на Я на Мой �WhatsApp +7 (900) 996-74-86Мой сайт/отзывы

Как заявить вычет на доход по ИИС через программу «Декларация»

10 августа 2020Заполнить декларацию на получение вычета на доход на ИИС можно не только через личный кабинет налогоплательщика, но и с помощью программы «Декларация».

Как это сделать, читайте в статье.Вычет на доход позволяет освободить от НДФЛ положительный финансовый результат, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Подробнее о данном вычете вы можете прочитать в статье «».Декларацию можно представить онлайн через личный кабинет налогоплательщика или на бумажном бланке, заполнив от руки или в программе «Декларация».Если вы сдаёте 3-НДФЛ на бумаге, то сделать это можно лично, через представителя (он должен иметь нотариально заверенную доверенность) или отправить по почте с описью вложения.

Если вы самостоятельно не хотите заполнять декларацию, то можно воспользоваться услугами . Декларацию для получения вычета можно представить в течение трёх лет по окончании того года, когда возникло право на вычет.ПримерИванов Иван Иванович открыл ИИС 15 февраля 2015 года.

В течение трёх лет он активно торговал и решил применить вычет на доход. Подписывая документы по закрытию ИИС 20 апреля 2018 года, он не предоставил справку из налоговой. В связи с этим брокер не смог предоставить вычет.

В 2020 году Иван Иванович решил предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, заполнив её в программе «Декларация2018».В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ, и указать код налоговой инспекции. Если вы не знаете код, то вам поможет . Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ.

Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля

«Учитываемые „справками о доходах физического лица“.»

.Если вы представляете декларацию самостоятельно, то нужно отметить поле «Лично».

Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности. Во второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются ваши персональные данные.Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела справки 2-НДФЛ.Согласно справке Иванов в 2018 году получил доход не только на ИИС, но и на обычном брокерском счёте.Код дохода 1010 — это дивиденды, которые уменьшаются на код вычета 601.

На доход в виде дивидендов не действует ни один налоговый вычет — это прямая норма Налогового кодекса (п. 3 ст. 210 НК РФ). А значит, налог, удержанный с дивидендов, нельзя вернуть, применив вычет на доход на ИИС.Поскольку дивиденды — это отдельный вид доходов, то налог на них необходимо рассчитать отдельно.Сумма НДФЛ, удержанного с дивидендов за 2018 год, составила 12 870 руб. (100 000 руб. — 1 000 руб.) * 13%).Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать зелёную ставку налога 13% и добавить только дивиденды, нажав кнопку «+».Далее следует выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить доходы нажав «+».«Общая сумма дохода» — 950 000 руб.

— это доход без уменьшения на сумму вычетов (и без учёта дивидендов). Налоговая база составляет 855 000 руб.

(950 000 — 20 000 — 30 000 — 40 000 — 5 000). Сумма удержанного налога 111 150 (855 000 * 13%). Опять же без учёта НДФЛ, который удержан с дивидендов.Напомню, что дивиденды — это особый вид доходов, в программе он указывается отдельно и с удержанным по нему налогом.Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке.

Этот доход получен на обычном брокерском счёте, а значит, к нему нельзя применить вычет на доход на ИИС.Коды 1544, 1546, 1548 — это доходы, полученные по операциям с ценными бумагами и ПФИ, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, учтённым на ИИС. Поскольку данные доходы получены на ИИС, к ним можно применить вычет на доход.

Для этого следует перейти на вкладку «Вычеты» и проставить галочку в поле «Применить вычет из пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ». Вносить суммы никакие не нужно, программа всё просчитает автоматически.В итоге будет возвращено 13% от положительного финансового результата, полученного на ИИС.Согласно справке 2-НДФЛ прибыль на ИИС составила 675 000 руб. (300 000 — 30 000 + 400 000 — 40 000 + 50 000 — 5 000).

Будет перечислено на банковский счет 87 750 руб. (675 000 * 13%).Декларация готова. Теперь её можно распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога.К подтверждающим документам относятся:

  1. также могут понадобиться документы о закрытии ИИС, например, уведомление о закрытии;
  2. брокерские отчёты по ИИС за каждый год его существования.
  3. справка 2-НДФЛ за год, когда ИИС был закрыт — следует запросить у брокера; договор на ведение ИИС и заявление о присоединении к регламенту;

О том, когда деньги поступят на счёт, можно узнать из статьи «».Читать в Подписывайтесь на , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Инвестиционный вычет по ндфл как отразить в 3 ндфл

Автор статьиВиктория Ананьина 2 минуты на чтение436 просмотровСодержание Инвестиционный вычет – понятие, которое вошло в обиход жителей нашей страны всего несколько лет назад.

Он предоставляется в случае, когда имеет место факт инвестирования средств.

Результатом инвестиций зачастую появляется доход, а, соответственно, и обязанность его отражения в отчетности.

Рассмотрим, как это происходит в отношении инвестиционного вычета по НДФЛ.Инвестиционный вычет является одной из форм поддержки гражданина государством. В благодарность за то, что физическое лицо помогает развивать экономику страны и вкладывает в разные ее отрасли собственные средства, законодатель разрешает возвращать часть потраченных средств. Инвестиционный вычет для физических лиц регламентируется статьей 219.1 НК РФ.Вычет может быть предоставлен:

  1. Гражданам, которые открывают инвестиционный счет и делают на него взносы или получают доход от совершения операций по нему
  2. Всем лицам, которые совершают различные операции с ценными бумагами, продают или покупают их и в результате таких действий получают определенную выгоду

ВАЖНО!

Для того чтобы получить вычет, инвестор должен иметь российское гражданство и поддерживать отечественную экономикуДля возможности получения вычета гражданин должен выполнить некоторые условия. Поскольку выделяется три основания предоставления инвестиционного вычета, приведем общий набор условий:

  1. Лицо, которое инвестирует средства должно иметь гражданство России и вклад делать именно в российскую экономику. В противном случае ни о каком вычете речи идти не может
  2. Для оформления вычета гражданин должен получать официальный доход и перечислять с его суммы НДФЛ
  3. Такой счет должен ежегодно пополняться, но не более чем на 1 млн. рублей. В качестве доказательства взноса денег у инвестора должен быть на руках документ, подтверждающий оплату
  4. Гражданин может иметь только один инвестиционный счет, который должен функционировать не менее трех лет

Эти требования обязательны для выполнения всеми, кто планирует получить инвестиционный вычет.Документы, которые необходимо предоставить для получения разных видов инвестиционных вычетов, отличаются.

Общим является одно – в любом случае необходимо составить декларацию по форме 3НДФЛ.

Ее форма не так давно изменилась, новый бланк утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020 года.Обобщим в таблице, какие документы, в каком случае необходимо предоставить в налоговый орган.Причина предоставления инвестиционного вычетаДокументы, которые необходимо предоставитьЕсли получена прибыль от продажи акций (подпункт 1 пункта 1 статьи 219.1)1.

Величина возврата из бюджета зависит от суммы перечисленного НДФЛ, поэтому необходимо предоставить справку 2НДФЛ2. Копии документов, которые будут подтверждать право на вычет. Например, это могут быть отчеты брокера3.

Если в декларации заявлена сумма к возмещению, то можно сразу приложить заявление о возврате средствЕсли оформляется вычет в сумме, которая внесена на инвестиционный счет (подпункт 2 пункта 1 статьи 2020.1)1. В этом случае также предоставляется справка 2НДФЛ2.

Копии документов, которые могут подтвердить право на получение вычета. Это могут быть договор на ведение счета или брокерского обслуживания или заявление о присоединении к обслуживанию брокером3.

Копии документов, которые могут подтвердить факт зачисления денег на инвестиционный счет.

В качестве доказательств могут выступать платежки, приходные ордера или поручения на зачисление денег на счетЕсли по инвестиционному счету получен доход (подпункт 3 пункта 1 статьи 219.1)1.

Необходимо предоставить копии документов, которые подтвердят право на вычет2.

Если требуется вернуть налог, то с общим пакетом подается заявление на возврат средствНесмотря на то, что основные необходимые документы для получения вычета закреплены, налоговая инспекция может по своему усмотрению, абсолютно правомерно требовать дополнительные бумаги.Все физические лица, которые получили доход помимо обычной заработной платы, обязаны отчитаться за полученные суммы и перечислить НДФЛ в бюджет.Форма декларации периодически меняется, с отчета за 2020 год применяется новый бланк. По мнению налоговиков он проще в заполнении, чем предыдущая форма.Независимо от того, подается ли отчет для декларации дохода или получения вычета, титульный лист заполняется одинаково.На титульном листе ставится номер корректировки по – порядку и, в виде кода, указываются период и год, за которые подается декларация, налоговый орган, за которым закреплен налогоплательщик. Далее следуют сведения о самом налогоплательщике: его код, ФИО, дата и место рождения.

Следующий блок – сведения о паспорте гражданина, телефон. В нижнем левом углу ставится подпись налогоплательщика и дата подачи отчета.После того, как общие сведения внесены в бланк декларации, необходимо заполнить остальные разделы.Для начала заполняем Приложение1.

В нем необходимо указать данные о полученных доходах.

Причем, проставляется код 03, если проводились операции по акциям, либо 06, если вычет нужно получить по инвестиционному счету.Приложение содержит информацию о том, у кого конкретно физическое лицо получило доход, какова его величина, а также сумма налога с дохода.Далее должно быть заполнено Приложение 5, в котором записывается величина вычета по инвестиционному счету Приложение 8 составляется при применении вычета по ценным бумагам.Разделы 1 и 2 являются обобщающими и заполняются в последнюю очередь, на основании введенных ранее данных.Первые три листа декларации заполняются одинаково, независимо от того, на какой именно вычет претендует налогоплательщик.Тем, кто хочет воспользоваться инвестиционным вычетом, необходимо заполнить Приложение 5 и 8 формы.Заполнять декларацию не сложно, в строках отчета конкретно указывается какую сумму в какую ячейку нужно вписать.Кроме формирования декларации 3НДФЛ обычным способом, существует еще одна возможность оформления отчета.

Это можно сделать посредством специальной программы.Обязательно следим, чтобы версия программы была актуальной.

  • При открытии программы запускается окно титульного листа. Здесь необходимо указать общую информацию о заявителе: тип формируемой декларации, какой именно налогоплательщик подает отчет, сведения о каких доходах отражаются, коды организации, а также указать, кто подает форму
  • Последним этапом является заполнение раздела «Вычеты». Переходим на вкладку с инвестиционными вычетами, ставим «галочку» на строке о предоставлении вычетов и заполняем раздел. В соответствии с тем, какой именно инвестиционный вычет желает получить заявитель, заполняются поля документа.
  • Во вкладке, касающейся информации о получателе дохода, необходимо указать, где именно был получен доход, внести сведения из справки 2НДФЛ или из отчета брокера
  • Следующий блок, который нужно заполнить, содержит информацию о получателе вычета. Здесь есть поле для указания ИНН физического лица. Согласно статье 80 НК РФ, не обязательно указывать ИНН, но сделать это желательно

После заполнения нужной информации, файл с отчетом сохраняется. Его можно отправить через личный кабинет в налоговую инспекцию, а можно распечатать и предоставить лично или отправить по почте.Вопрос 1С какой периодичностью подаются документы на инвестиционный вычет, можно ли сделать это несколько раз в год?В течение года производятся операции, связанные с инвестициями. По окончании года информация обобщается и заполняется декларация по форме 3 НДФЛ.

Законодательно установлено, что право на вычет появляется один раз в год, как и по другим видам вычетов.Вопрос 2По каким доходам можно получить инвестиционный вычет?Если лицо получило доходы, с которых берется НДФЛ по ставке 13%, то появляется право на оформление инвестиционного вычета.ОшибкаГражданин Иванов покупал акции в разные сроки. После продажи части акций оказалось, что нарушен порядок продажи.

Это является ошибкой, поскольку акции, купленные раньше, продаются в первую очередь.Инвестиционный вычет – новый вид поддержки государства граждан, которые готовы вкладывать деньги в отечественную экономику. Для его получения необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, собрать пакет документов и подать их в налоговую инспекцию. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+