Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Как высчитать 13 процентов от зарплаты

Как высчитать 13 процентов от зарплаты

Как высчитать 13 процентов от зарплаты

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Анонимный вопрос30 июня 2018 · 175,7 KИнтересно12697Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетПодоходный налог (вернее налог на доходы) с зарплаты можно посчитать по простым формулам.

Двумя способами. Первый — простой и не очень правильный. Второй — правильный, но не очень простой.Первый — простойСтавка налога на доходы равна 13% с дохода. Сумму налога рассчитывают так:Доход х 13% = Сумма налогаПолучить на руки вы должны:Доход — Сумма налога = Сумма на рукиКстати сумму «на руки» можно посчитать и так:Доход х 0,87 = Сумма на рукиПримерВаш доход — 40 000 руб.

Сумму налога рассчитывают так:Доход х 13% = Сумма налогаПолучить на руки вы должны:Доход — Сумма налога = Сумма на рукиКстати сумму «на руки» можно посчитать и так:Доход х 0,87 = Сумма на рукиПримерВаш доход — 40 000 руб. Налог составит:40 000 руб. х 13% = 5200 руб.На руки вы получите:40 000 — 5200 = 34 800 руб.Другой вариант расчета суммы на руки:40 000 х 0,87 = 34 800 руб.В чем проблема этого способа?

Он не учитывают всех особенностей расчета дохода, облагаемого налогом. А они есть у тех людей, которые получают налоговые вычеты (подробности ниже).Второй — сложный, но правильныйПри расчете налога доход может быть уменьшен на определенную сумму, установленную законом, — налоговый вычет.

После такого уменьшения доход умножают на 13 процентов (ставку налога). В результате получают сумму налога.Вот правильный алгоритм расчета подоходного налога.

  • Рассчитайте сам налог. Это делают так: Сумма дохода, облагаемая налогом х 13% = Сумма налога
  • Определите доход, облагаемый налогом. Его считают так: Сумма дохода — Налоговые вычеты = Сумма дохода, облагаемая налогом

В пункте 1 и 2:

  1. 13% — это ставка налога на доходы.
  2. сумма дохода — эта та сумма зарплаты, которую вам начислила бухгалтерия.

    Например, у вас оклад. Если месяц отработано полностью, его вы и получите. Если не полностью, то зарплату вам рассчитают пропорционально отработанным дням.

    То есть вы получите меньше;

  3. налоговые вычеты — это сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. По сути — это налоговая льгота.

    Например, если у вас есть ребенок, то вы вправе получить вычет в размере 1400 руб. в месяц. При расчете налога ваш доход будет ежемесячно уменьшаться на 1400 руб.

Рассчитаем налог на примере.ПримерВам установлен оклад 30 000 руб. в месяц. В месяце за который вы получаете зарплату 20 рабочих дней.

Но вы отработали только 18 рабочих дней (2 дня взяли отпуск за свой счет). У вас есть 1 ребенок по которому вы получаете налоговый вычет 1 400 руб.За этот месяц вам начислят зарплату в сумме:30 000 руб. : 20 раб. дн. х 18 раб. дн. = 27 000 руб.Ваш доход, облагаемый налогом, равен:27 000 — 1400 = 25 600 руб.Сумма налога составит:25 600 руб.

х 13% = 3328 руб.Ее удержат из вашей заработной платы.

Поэтому наруки вы получите лишь:27 000 — 3328 = 23 672 руб.Портал «Ваши налоги»: консультации по налоговым вопросам 48 · Хороший ответ24 · 107,1 KКа правильно вычеслить нолог если зарплата 40000Ответить81Показать ещё 30 комментариевКомментировать ответ…Ещё 8 ответов52ПодписатьсяНалог на доходы физических лиц с заработной платы подсчитывается с учетом правил, установленных Налоговым кодексом. НК определено что подсчет, удержание и перечисление НДФЛ из заработной платы производят предприятия, с которыми у работника заключен трудовой договор. Базой налога служит общая сумма доходов работника.

В нее входят заработная плата. Читать далее26 · Хороший ответ16 · 28,6 Kот начисленной зарплаты отнять мрот потом вычитать скидки на иждивенцев и если потом останеться облагаемая.

Читать дальшеОтветить4Показать ещё комментарииКомментировать ответ…8ПодписатьсяДоход,зарплату умножается на 0.13 (13%) и получаете сумму НДФЛ(налог на доходы физического лица).

Для получения чистой зарплаты (на руки) умножьте зарплату(грязными) на 0.8724 · Хороший ответ15 · 25,6 KКомментировать ответ…5,9 KСервисы для маркетологов. 1000+ инструментов, 15000+ отзывов экспертов, кейсы и рейтинги.

· ПодписатьсяОтвечаетЧтобы посчитать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ), можно использовать сервис https://www.moedelo.org/ автоматического подсчета налога. Наверное, это самый подходящий вариант для предпринимателей.

Если же вы хотите все подсчитать вручную, то следует знать, что в России налогом облагаются непосредственно заработная плата и доходы, которые работник.

Читать далее5 · Хороший ответ2 · 8,8 KУ нас з/п зависит от выработки, сегодня уже 16 февраля, т.е. больше половины месяца, нас вызвали 2 раза на уборку.

Читать дальшеОтветить31Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…1ПодписатьсяУ меня аренда.

Если платить налог со всей полученной суммы, то остающаяся после уплаты сумма является точно доходом и уплаченный налог с этой суммы составляет 14.9% , а не 13%.

Вот расчет При уплате налога (13%) с дохода (Д), полученного с аренды (А), надо вычесть налог (н), если А=Д*0.13+Д, то Д=А/1.13, н=Д*0.13.

Д — налогооблагаемая база(Б).

Читать далее2 · Хороший ответ2 · 4,0 KКомментировать ответ…1,1 KПодписатьсяВы можете ввести полную сумму, которая уже содержит налоговую ставку и сумму выплаты физическому лицу.

В графе «Действие» необходимо выбрать строку «подсчитать выплату и налог»; Если вы вводите только ту часть, которую необходимо выплатить сотруднику, то с помощью услуги «посчитать налог» в той же графе «Действие» можно получить конечную цифру. Читать далее3 · Хороший ответ3 · 16,4 Kкак посчитать налоговый вычет, если устроена на ставку 0,25Ответить2Комментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также1,1 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  3. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.Если мой ответ был вам полезен, пожалуйста, поставьте лайк262 · Хороший ответ66 · 67,3 K205Есть налог НА зарплату — он 30% плюс 0,2%-1% от несчастных случаев.

А есть НДФЛ ИЗ зарплаты. Если ваша начисленная зарплата 100 000р. то фирма должна на всё про всё потратить 131000р. при этом 31000р она перечислит до 15 числа месяца, следующего за отчётным в МОМС, ТОМС, ПФ РФ, а ещё 13% 13000р.

в бюджет муниципалитета (НДФЛ), а на руки вам останется 87000р. Все прочие налоги никаким образом на зарплату не ложатся, не надо наводить тень на плетень.Для сравнения в Китае НДФЛ прогрессивный от 7 до 45% и ЕСН ещё 22,5%В США НДФЛ тоже прогрессивный он зависит от доходов семьи, но он тоже от 12% до 42% достигает. В Австрии до 35% НДФЛ. Везде кроме Индии налоги выше, чем в России.

В Индии НЕТ вообще НДФЛ, как нет и ЕСН, но там и нет пенсий, нет пособий по беременности и ничего не платят на больничном. В Таиланде тоже нет пенсий, как их нет у Филиппинцев, которые работают не на гос.службе.1 · Хороший ответ · 831697Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.

· ОтвечаетВычеты уменьшают доход, облагаемый налогом, полученный за календарный год. И не могут превышать такого дохода.

Если у вас есть право на вычет в общей сумме 180 000 руб. (60 тыс. + 120 тыс.), то и годовая зарплата должна быть равна или больше этой суммы.

Значит ваш минимальный официальный месячный заработок должен составлять:180 000 руб. : 12 мес. = 15 000 руб./мес.2 · Хороший ответ1 · 3,6 K49Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса.

· ОтвечаетДобрый день! НДФЛ уже включён в эту сумму, то есть от размера МРОТ или пенсии, рассчитанных на основе величины прожиточного минимума, нужно отнять 13%, чтобы узнать, сколько реально придёт денег (зарплаты, пенсии или пособия). Однако, в последнее время законодатели предлагали отменить НДФЛ на доходы, не превышающие прожиточный минимум, и платить его с сумм превышения.

2 · Хороший ответ · 4,7 K681ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ОтвечаетДобрый день!Продавайте за любую сумму, никакого налога не будет. Дело в том, что в собственности у Вас недвижимость от 2008 года, то есть более 3 лет.

В Вашем случае Вы полностью освобождены от налога и заполнения декларации 3-ндфл.2 · Хороший ответ · 11,7 K

Как рассчитать 13 зарплату?

Опубликовано 25.01.2019 автором Франк Адиль Вячеславович Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург. В данный момент занимается юридической практикой.

РЕКЛАМА Вопрос того, как рассчитывается 13 зарплата, любопытен тем, что ответ на него ищут сразу две категории населения — и предприниматели, и работники.

Первым нужно знать, по таким выплатам должен быть отправлен в ФНС налог на доходы физических лиц, а также всевозможные страховые взносы.

Сотрудникам же нужно помнить, что 13-я зарплата не имеет ничего общего с названием — юридически это просто премия, которую руководитель может выплатить, а может и нет.

В этой статье мы рассмотрим тему подробнее, используя для этого конкретные формулы и примеры. Содержание РЕКЛАМА Работодатели в России условно можно разделить на две группы: на тех, кто предпочитает устаревшие методы — в случае отсутствия продуктивности, у сотрудника ему выписываются штрафы, и на тех, кто предпочитает поощрять за достижение высокой результативности.

Содержание РЕКЛАМА Работодатели в России условно можно разделить на две группы: на тех, кто предпочитает устаревшие методы — в случае отсутствия продуктивности, у сотрудника ему выписываются штрафы, и на тех, кто предпочитает поощрять за достижение высокой результативности. Последние и ввели в оборот термин «тринадцатой» заработной платы.

Так называется начисление дополнительной выплаты за какие-либо производственные результаты внутри компании.

Эта премия всегда носит стимулирующий и/или поощряющий характер. Начисление 13 зарплаты производится согласно внутреннему регламенту компании, если речь идет о частном коммерческом предприятии. Соответственно, расчет 13 зарплаты и прилагающаяся формула зависит исключительно от политики руководства компании.

На 100% вычислить итоговую «добавку» можно лишь в том случае, если это прописано в договоре или если у вас имеется доступ к внутренней документации фирмы.

Чаще всего предприниматели выплачивают деньги в следующем порядке:

  1. В процентах от оклада сотрудника;
  2. В процентах от среднегодового заработка сотрудника.
  3. Через расчетный коэффициент;
  4. Фиксированная плата;

Правильно высчитать причитающиеся деньги можно, зная выбранную руководителями компании модель расчета. С фиксированной премиальной выплатой проще всего — поэтому она является одним из самых популярных поощрений среди предпринимателей.

Она выражена в конкретной твердой сумме.

В зависимости от положения сотрудника, его ценности для компании фиксированная премия может быть разной. Ее размер в обязательном порядке должен опираться на какой-либо документ, выпущенный руководством компании.

Пример: согласно указам генерального директора ООО «Ромашка», все рядовые сотрудники получают тринадцатую зарплату в размере 25 000 рублей, все начальники отделов — 40 000 рублей. В установленные сроки сотрудники компании получат эти деньги в полном объеме, в независимости от обстоятельств. А вот определить, как считают 13 зарплату с участием расчетного коэффициента, сложнее.

Расчет ведется от соотношения количества рабочих дней в году к количеству реально отработанных дней сотрудником. Таким образом, чем меньше дней отработал сотрудник, тем меньшее поощрение ему полагается. Формула выглядит следующим образом: нужно поделить максимально возможную премию, установленную регламентом фирмы, на количество рабочих дней в настоящем году.

Полученное число нужно умножить на количество реально отработанных дней. Получится размер премии. Пример: согласно Указу генерального директора компании, максимальная премия не может превышать 40 тысяч рублей. Всего в 2018 году было 247 рабочих дней. Из них 30 дней было пропущено сотрудником по уважительным и неуважительным причинам, т.е.
Из них 30 дней было пропущено сотрудником по уважительным и неуважительным причинам, т.е. реально отработано всего 217 дней.

Считаем: (40 000/247)*217 = 35 141 рублей. Расчет через процент от оклада производится практически так же, как и при применении расчетного коэффициента. Разница лишь в том, что сумма премирования урезается еще до начала подсчета основной премии.

Пример: в компании установлена премия в размере 50% от оклада. Оклад рядового сотрудника в компании составляет 40 000 рублей в месяц. Количество рабочих дней в году 247, но из них 17 дней были пропущены сотрудником (например, он потратил их на отпуск и больничные) — итого 230 дней отработано.

Сначала считаем сумму премирования в соответствии с указом гендиректора: это 50% от 40 000 рублей, что составляет 20 000 рублей. Затем эту сумму мы делим на количество рабочих дней в году, после чего сумму нужно умножить на количество отработанных дней. Получается: (20 000/247)*230 = 18 623 рубля.

Если вас спросят, как считается 13 зарплата по среднегодовому заработку, смело отвечайте — сложно. Такой расчет требует как минимум окончания финансового года, что означает канун новогодних праздников. В подсчет должны быть включены абсолютно все доходы, полученные в течение года, так что без бумажной волокиты и бухгалтерского труда ставку рабочему персоналу не посчитать.

Далее все полученные данные разбиваются на две категории: премия от среднегодового дохода (или среднее арифметическое, или медианное значение); премия за стаж на предприятии. Точные формулы подсчета этих коэффициентов, как правило, у каждой компании свои. Далее оба эти параметра нужно сложить.

В некоторых компаниях это число дополнительно делят или умножают на два, но чаще всего получается простое сложение. Пример: премия от среднегодового дохода у сотрудника Иванова составила 13500 рублей.

Премия за трудовой стаж на данный момент маленькая — всего 1500 рублей.

Итого получается 15 000 рублей.

В некоторых компаниях путем умножения или деления на 2 это значение может составить 7500 рублей или 30 000 рублей. РЕКЛАМА Итак, мы уже разобрались, как начисляется 13 зарплата в России. Однако, невыясненным остается статус самой премии: она должна быть выдана всем сотрудникам или только части персонала?

Законна ли выдача или, наоборот, невыплата 13-й зарплаты?

Начнем с определения термина. С юридической точки зрения, «13-я зарплата» — не более, чем жаргонизм.

Фактически и формально это простое премиальное поощрение сотрудников.

Название взялось потому, что эту премию работодатели стараются выплачивать не чаще, чем раз в год.

В противном случае подобная щедрость болезненно сказалась бы на бюджетном планировании компании. Выплата производится с целью дополнительно стимулировать производительность работников.

Кроме того, подобными поощрениями руководство компании завоевывает лояльность со стороны сотрудников, что очень важно для плодотворной работы.

Таким образом, 13-я зарплата — это не плата за труд в полном смысле этого слова, а всего лишь премия.

И этот инструмент отнюдь не является обязательной выплатой: руководство компании самостоятельно решает, кому и в каком размере следует выдавать премиальные. Нередко это решение напрямую связано с результативностью сотрудника: чем больше пользы он принес компании, тем выше вероятность получения ежегодной премии; за особенно выдающиеся успехи полагается максимально возможная премия, даже если это выходит за рамки указов гендиректора.

Во многих компаниях 13-ю зарплату получают только те работники, чей отдел полностью выполнил годовой план. Кроме того, премия может быть как поощрением, так и наказанием.

При большом количестве провинностей, прогулов и прочих безответственных поступков со стороны сотрудника, его могут лишить ежегодной премии в качестве «штрафа». При этом все коллеги этого работника, нормально исполнявшие свои обязанности, получат тринадцатую зарплату.

РЕКЛАМА С точки зрения юриспруденции РФ, «тринадцатая» зарплата регулируется ст.

191 ТК РФ, а также ст. 255 НК РФ. Первый документ устанавливает право работодателя поощрять своих сотрудников материально или нематериально; второй документ регламентирует, что считать расходами на оплату труда.

В частности, пп. 2 и пп. 3 настоящей статьи Налогового Кодекса РФ устанавливает, что любая компенсация или стимулирующая (поощрительная) выплата считается расходом на оплату труда сотрудника.

А это означает, что с этих выплат понадобится выплатить НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов (налог на доходы физических лиц). Кроме того, работодателям стоит обратить внимание на п.1 ст. 420 НК РФ, согласно которой на размер премии начисляется и страховой взнос по установленному СК тарифу (страховые взносы на ОПС, ОСС, ОМС и «на травматизм»).
420 НК РФ, согласно которой на размер премии начисляется и страховой взнос по установленному СК тарифу (страховые взносы на ОПС, ОСС, ОМС и «на травматизм»).

Это должно быть учтено в независимости от того, уменьшает ли премия в бухучете общую сумму выплаченного НДФЛ. Термин «13-я зарплата» не закреплен законодательно.

Это — премия, выплачиваемая исключительно по воле работодателя. Соответственно, он может уменьшать или увеличивать ее по своему усмотрению, а также самостоятельно устанавливать формулы расчета премии.

Однако, как правило, большинство руководителей в России предпочитают «проверенные» фиксированные выплаты или премии в процентах от оклада. РЕКЛАМА Помогла статья? Оцените её!

Загрузка.

Ваше имя Ваш комментарий ()

Каким образом правильно рассчитать НДФЛ в размере 13% и куда и на что он идет в дальнейшем?

› › › Все работающие россияне уплачивают НДФЛ с полученной зарплаты. НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%.

Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога.

СодержаниеДорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте.

Это бесплатно. При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины (за некоторым исключением), при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр.

Помимо , который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги. В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг. НДФЛ с взимается по ставке 13%, тогда как в отношении некоторых других доходов предусмотрена повышенная налоговая ставка.

Например, налог на выигрыш в лотерею составляет 35%. Согласно ст. 13 Налогового кодекса, НДФЛ является федеральным налогом с единой ставкой для всех регионов.

Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению. Для того чтобы рассчитать размер НДФЛ с зарплаты, необходимо суммировать все доходы, полученные от трудовой деятельности сотрудника за месяц.

Сюда включаются зарплата, , различные стимулирующие надбавки и доплаты.

Из полученного значения вычитаются положенные сотруднику налоговые вычеты (если таковые имеются) и затем уже применяется налоговая ставка в размере 13%.

Приведем пример. Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р., премия 11 000 р., а также доплата за работу в в размере 1,8 тыс. р. Ему положен районный коэффициент 1,2. У сотрудника есть несовершеннолетняя дочь, за которую ему полагается налоговый вычет в размере 1400 р.

13% от зарплаты будет высчитываться следующим образом:

  • Она уменьшается на вычет в размере 1400 р. Получается 47560 р. (48960 – 1400).
  • Указанная сумма перечисляется в бюджет работодателем, а сотрудник получает на руки 41377,2 р. (47560 – 6182,8).
  • Применяется налоговая ставка 13%. Размер НДФЛ составляет 6182,8 р.
  • Определяется налогооблагаемая база: (28000 + 11000 + 1800) * 1,2 = 48960 р.

Обычно все расчеты по НДФЛ производит сам . Именно он выступает в роли налогового агента, который уплачивает все налоги за своих сотрудников.

На руки работник получает уже зарплату за минусом НДФЛ. Проверить правильность вычислений сотрудник может, если он обратится к расчетному листу, который он регулярно получает от работодателя.

Ставка по налогу в настоящее время единая, хотя разговоры о необходимости установления подоходного налога (чем выше зарплата, тем выше ставка) ведутся на регулярной основе. Многие граждане ошибочно полагают, что налог в размере 13% затем идет на формирование их пенсии, социальное страхование (выплаты при , и детские пособия), а также на медицинское страхование. На самом деле это не так. Каждый работодатель обязан делать взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование за своих работников.

Но эти взносы уплачиваются им за свой счет, и на них не уменьшается начисленная сотрудникам зарплата. То есть НДФЛ в размере 13% уменьшает размер полученных гражданином доходов, а в ПФР, ФСС и ФОМС – нет.

Приведем пример. Сотруднику установлен в размере 30 тыс. р. На руки он получает 26 100 р. (30000 – 30000 * 13%). Также работодатель ежемесячно перечисляет за него 6600 р.

на пенсионное страхование (30000 * 22%); 870 р. (30000 * 2,9%) – на социальное страхование и 1530 р.

(30000 * 5,1%) – на медицинское страхование. На самом деле все удержанные налоги с зарплаты в размере 13% поступают в бюджеты соответствующего уровня (федеральный, региональный, городской или районный).

Затем эти средства направляют на обеспечение работы (в частности, больниц и школ), охрану правопорядка, и и пр.

Согласно действующему законодательству, большая часть собранных налогов в размере 85% поступает в бюджет субъекта: города федерального значения (такого, как Москва или Санкт-Петербург) или региональный бюджет (например, Тульской или Тверской области). Остальные 15% уходят в муниципальные образования.
Остальные 15% уходят в муниципальные образования. Такое распределение производится, согласно положениям ст.

56 Налогового кодекса. Направления расходов (например, то сколько потратят на ремонт больниц, благоустройство города, образовательные услуги и пр.) определяется уже местными властями при принятии бюджета на текущий год. То, каким образом распределяются эти средства, можно найти в открытом доступе.

Например, с направлениями бюджетных расходов для Москвы на текущий год можно ознакомиться на сайте .

Очевидно, что источником формирования бюджета выступают не только зарплатные налоги, но и налоговые поступления от предпринимателей и предприятий за ведение ими бизнеса на российской территории.

Так, согласно статистике, на подоходный налог сейчас приходится 20% среди источников его формирования, больше (23%) принадлежит налогу на добычу полезных ископаемых.

Таким образом, ежемесячно сотрудники должны перечислить в пользу государства НДФЛ в размере 13% от их зарплаты. В данном случае работодатель выступает их налоговым агентом: удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. НДФЛ поступает в региональный бюджет и затем расходуется на различные цели.

Помимо НДФЛ 13%, который сотрудник платит из своего кармана, работодатель ежемесячно отчисляет 22% от его доходов на пенсионное обеспечение, 5,1% – на медицинское страхование и 2,9% – на социальное страхование. Большая часть собранного НДФЛ зачисляется в региональные бюджеты, а 15% направляется в муниципальные. Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии.

Это бесплатно.

(Пока оценок нет)

Загрузка. Отлично 0 Похожие вопросы

2 613

1 891

837

827 Добавить комментарий + = Популярное 5 857 4 245 3 593 Обновления на сайте

319

300

271

200 Показать еще Pravo.Team Ваша персональная команда © 2018–2021 – Юридический журнал Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника Форум: Задать вопрос эксперту Спасибо! В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Как посчитать НДФЛ 13% от суммы: формула

›› Граждане страны, согласно законодательству, обязаны платить налоги на все виды получаемого дохода, в том числе и заработную плату. Организация самостоятельно определяет отчисляемую сумму за каждого штатного сотрудника по утвержденной законодательством процедуре и занимается ее переводом в государственный бюджет, выполняя таким образом функции налогового агента.

Для того чтобы сумма налогов не была ошибочной, а контролирующим органам не было повода придираться и штрафовать предприятие, нужно досконально изучить формулу их расчета. Содержание Формула расчета подоходного налога регламентирована Налоговым кодексом Российской Федерации в следующих статьях:

  1. 224 – 226 – о ставках и расчетах.
  2. 217 – о необлагаемых налогами доходах,
  3. 210 – о налоговой базе,
  4. 218 – 221 – о вычетах,

Официально работающие граждане, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней за последний год (с учетом выездов по улучшению здоровья и для обучения сроком до полугода) считаются резидентами и выплачивают налог в размере 13 % от суммы дохода.

Иначе придется выплачивать 30% от всех поступлений в казну страны. Среди лиц, которые не являются резидентами, но имеют право платить только 13%, выделяют:

  1. беженцев,
  2. граждан, работающих по патенту,
  3. специалистов высокого уровня квалификации,
  4. уроженцев стран ЕАЭС.

Резидентство проверяют каждый раз, когда подсчитывают НДФЛ. Налог выплачивается за следующие поступления средств:

  1. заработную плату,
  2. больничные листы.
  3. материальные поощрения,
  4. отпускные и пособия по временной нетрудоспособности,
  5. премии,

Расчет налога выполняется в два этапа:

  1. проверяется факт резидентства работника.
  2. вначале определяется налоговая база (НБ) – рассчитывается совокупный доход работника за истекший год с учетом законных вычетов.

К вычетам, необлагаемым налогом относятся:

  1. стандартные вычеты, предоставляемые работающим родителям, инвалидам, опекунам.
  2. имущественные, начисляемые за операции с недвижимостью с правом собственности более 3 лет,
  3. социальные, полагающиеся на обучение, лечение или взносы за пенсию,
  4. инвестиционные, получаемые за ценные бумаги или прибыли от вклада.

Полный перечень вычетов описан в 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации.

Самые распространенные из них – алименты, пенсии, государственные пособия, донорские вознаграждения, гранты за научную деятельность.

Отчисления в государственную казну рассчитываются по следующей формуле: Н = НБ * С, где НБ – налоговая база, считают ее от начала года по текущий месяц, затем по предыдущий, С – ставка по факту резидентства. НБ = Д – В, где Д – сумма доходов работника от начала года, подлежащих налогообложению, В – сумма положенных вычетов за период.

Для резидентов и исключений из правил налог определяется по формуле: НДФЛ от начала года = НБ от начала года * 13%.

Чтобы определить налог за текущий месяц используется расчет: НДФЛ за месяц = НДФЛ от начала года – НДФЛ за предыдущие месяцы.

Важно помнить, что налог всегда округляется до целых чисел по правилам математики!

Необходимо рассчитать налог, который будет перечислен предприятием в государственную казну за работника – резидента.

Сотрудник имеет заработную плату 60000 рублей, воспитывает несовершеннолетнего ребенка, за что имеет право на вычет в размере 1400 рублей ежемесячно. Работник получил премию за апрель в размере 10000 рублей единоразово. Сколько составит НДФЛ за работника в апреле?

Считаем НБ от начала года: НБ = 60000 * 4 + 10000 – 1400 * 4 = 244400 рублей. Налог за январь – апрель составит: НДФЛ = 244400 * 13% = 31772 рублей. Налог, удержанный из зарплаты сотрудника за январь – март: НДФЛ = (60000 * 3 – 1400 * 3) * 13% = 22854 рубля.

НДФЛ за апрель составит: НДФЛ = 31772 – 22854 = 8918 рублей.

Есть организации, которые выплачивают часть зарплаты сотрудникам неофициально «в конверте». Сокрытие доходов является нарушением законодательства.

Работников, проходящих собеседование по трудоустройству, чаще интересуют денежная сумма, которую они будут получать на руки «чистыми».

Зная сумму, выдаваемую без налогов, величину отчислений в бюджет можно посчитать по формулам: ЗП «гросс» = Сумма на руки / 87%, где ЗП «гросс» – заработная плата «грязными».

НДФЛ = Сумма на руки * 13% / 87%. Лицу, заинтересованному занять вакантную должность, обещано 40000 рублей на руки с учетом вычтенных налогов.

Какова будет зарплата «грязными» и сумма бюджетных отчислений?

ЗП «гросс» = 40000 / 87% = 45977, 01 рублей. НДФЛ = 40000 * 13% / 87% = 5977 рублей (с учетом округления).

На предприятии могут также работать сотрудники с финансовыми обязательствами, не уменьшающими размер НБ. К примеру, если работник должен платить алименты, они вычитаются не от суммы, выдаваемой на руки, а от зарплаты.

По законодательству размер алиментов составляет:

  1. четверть заработка – на одного ребенка,
  2. половина зарплаты – на трех и более.
  3. треть – на двух детей,

Рассмотрим пример: Работник организации получил в апреле 30000 рублей и должен оплатить по судебному решению 25 % от дохода на несовершеннолетнего ребенка.

НБ за январь – апрель в таком случае с учетом стандартного вычета составит 30000 * 4 – 1400 * 4 = 114400 рублей. НДФЛ январь – апрель = 114400 * 13% = 14872 рубля. НБ за январь – март = 30000 * 3 – 1400 * 3 = 85800 рублей.

НДФЛ январь – март = 85800 * 13% = 11154 рубля. Сумма алиментов равна 30000 * 25% = 7500 рублей.

НДФЛ за апрель = 14872 – 11154 = 3718 рублей. На руки работник в апреле получит: 30000 – 7500 – 3718 = 18782 рубля.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+